С выбором системы налогообложения желательно определиться до регистрации бизнеса. Конечно, можно будет принять или изменить решение и после предпринимательского старта. Но тогда будут нужны дополнительные встречи с налоговой инспекцией, много лишних хлопот с оформлением новых документов и ряд ограничений в работе.
Юридическая помощь по выбору системы налогообложения в Санкт-Петербурге
Вовремя и удачно выбрать оптимальную систему налогообложения поможет консультация опытного налогового юриста, который сможет объективно оценить ключевые факторы:
- соотношение расходов и доходов;
- объем предполагаемого оборота денег;
- число работающих по найму;
- характер деятельности.
Для анализа всех характеристик бизнеса и правильного выбора нужен специалист не только с глубокими правовыми и экономическими знаний, но и успешным опытом в области налогообложения. Тот, чьи консультации помогли многим успешно начать и развивать бизнес, сделать доходы более высокими, а расходы более рациональными.
Выбор системы налогообложения для ООО
Возможности выбора системы налогообложения при регистрации ООО ограничены тремя вариантами: общим режимом, или ОСН, она же ОРН, упрощенной УСН, единым сельхозналогом ЕСХН.
Для производителей и переработчиков сельхозтоваров больше всего льгот дает ЕСХН, остальные категории бизнеса не могут пользоваться этой льготной системой. Сельхозналог нельзя совмещать с упрощенной системой.
Традиционная ОСН подходит для всех без ограничений, но не несет денежной выгоды. Она предусматривает отчисление в полном объеме налогов на имущество, прибыль, добавленную стоимость и всех возможных социальных выплат на работников. Не может у организаций совмещаться с УСН. Выгоды от ОСН скорее репутационные — эта система считается признаком стабильного бизнеса с гарантированными доходами, без больших рисков. Солидные покупатели и заказчики предпочитают поставщиков, которые платят НДС.
При упрощенной системе получается хорошая экономия, но УСН доступна далеко не всем организациям. Крупные контрагенты с рассчитанной на вычет НДС налоговой стратегией осторожно относятся к поставщикам на «упрощенке», но для многих юридических лиц (ЮЛ) это не существенно. Чтобы применить УСН, нужно иметь на начало года:
- остаточные оборотные средства до 150млн р.;
- количество работников до 130;
- долю других компаний до 25%.
Для выбора системы налогообложения при регистрации ООО достаточно этих критериев. Но если компания не вновь организованная, то учитывается доход за 3 квартала предыдущего года. Он не должен быть выше 123 300 000 р, при этом учитывается индексация.
УСН не применяется для частных агентств с сотрудниками, микрофинансовых контор, зарубежных, бюджетных, страховых, банковских организаций, игорных заведений и инвестиционных фондов.
Можно применить две схемы:
- 6% с доходов;
- 15% с разницы доход минус расход.
Чтобы выбрать более выгодную схему УСН, нужен обстоятельный анализ бизнеса с учетом всех юридических нововведений. При больших расходах обычно выгоднее второй вариант. Но нужно учитывать, что сумма налога не может быть меньше 1% от суммарного дохода.
Выбор системы налогообложения для ИП
При выборе системы налогообложения для ИП, кроме стандартного варианта ОСНО с полным букетом налогов, можно ориентироваться еще на пять — самозанятость, сельхозналог, патентное ПСН, упрощенка. ЕНВД, или вмененка, не применяется с начала 2021 года. Определяют оптимальное налогообложение исходя из характера деятельности и доходности:
- солидные обороты, многие партнеры работают с НДС — придется применить ОСНО;
- сельскохозяйственное производство или переработка — больше всего бонусов даст ЕСХН;
- нестабильная выручка, прибыль зависит от фортуны — УСН с процентом от реального дохода;
- гарантированная сумма получается каждый месяц, и есть возможность ее повысить — патент с фиксированной налоговой выплатой;
- хорошо справляетесь пока без нанятых помощников — самозанятость с освобождением от обязательных взносов для индивидуальных предпринимателей.
На общей системе требования по срокам уплаты каждого из налогов и объемную отчетность осилит только нанятый бухгалтер. Нужно платить до 20% НДС, 13% налога на прибыль, до 2% налога на имущество, страховые пенсионные и соцвзносы на всех сотрудников и себя. Если ИП не пишет заявление на какой-нибудь из льготных режимов, налоги по ОСНО ему начисляют по умолчанию.
Требования для единого сельхозналога — доход по этому направлению производства, переработки или продажи должен быть от 70%, нельзя заниматься азартными играми и подакцизным производством. Отчисляется 6% от доходно-расходной разницы.
Упрощенный режим для ИП допускается при числе наемников до 100 человек, основном балансе и годовом доходе до 150 000 000 р. УСН для ИП, как и для организаций, работает по двум схемам: 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. Доходы к исчислению налога по первой схеме можно уменьшить на 100 или 50% от взносов по пенсионным страховкам. Перейти на упрощенку с другой системы можно только с начала года.
Патентную систему применяют только для ИП. Практикуется в мелком производстве и обслуживании — хэндмейд, химчистки, мелкий ремонт, парикмахерские. Ограничения для патента по ежегодному доходу до 60 000 000 р, по количеству работников до 15. Стоимость патента определяют в каждом регионе по базовой доходности бизнеса и сроку действия.
НПД, или профессиональный налог для самозанятых, ИП платят при совмещении предпринимательской деятельности с единолично оказываемыми услугами. Например, школа развития с нанятыми педагогами и арендованным помещением, и персональное репетиторство – это два разных вида налогообложения. Самозанятый платит налог с дохода при обслуживании организаций и ИП 6%, при работе с физическими лицами 4%.
Круг видов деятельности для самозанятых достаточно ограничен. Они не могут быть оценщиками, медиаторами, нотариусами, адвокатами, курьерами, заниматься государственной службой, арбитражем, перепродавать товары. Допустимый доход до 2 400 000 р в год.
Как выбрать оптимальную систему налогообложения для малых предприятий
Для малого предприятия с числом работников до 15 и доходом в год до 60 млн рублей при стабильных доходах и не очень высокой стоимости патента хорошо подходит ПСН.
Упрощенка считается наиболее льготным налоговым режимом для малого предприятия, не связанного с сельским хозяйством. Но предприятия могут перейти на УСН при не превышающих лимит доходах и числе работников. Поэтому на первичную упрощенку в 2022 году могут претендовать производства с годовым доходом до 116 100 000р и числом работников до 100.
Преимущества есть у малых предприятий, которые и в прошлом году были на УСН. Им можно сохранить упрощенную систему при максимально 130 работниках и доходах 219 200 000р.
Любые предприятия, связанные с сельхозпроизводством, продажей и переработкой, при режиме ЕСХН могут не бояться превышения лимита по работникам и доходам. Единственное, за чем надо следить для сохранения права на сельхозналог – чтобы процент доходов предприятия от не связанной с сельским хозяйством деятельности был до 30%.
ОСНО приходится применять доходным и быстро развивающимся малым предприятиям, которые перерастают в мелкие и средние. Это признак коммерческого успеха и активного развития бизнеса.
Стоимость юридической помощи в вопросах систем налогообложения
Получасовая первичная консультация по выбору системы налогообложения в Санкт-Петербурге обойдется примерно в 1 000р. Устные часовые консультации с анализом бизнеса, разбором налоговой ситуации по ключевым параметрам стоят около:
- в офисе компаний, по телефону или скайпу – 3000р;
- с выездом в офис клиента – 5000р;
- с письменным анализом – 4000-5000р, а зависимости от сложности вопроса.
При абонентском юридическом обслуживании бизнеса такие услуги могут быть бесплатными или по сниженным расценкам.
Порядок предоставления помощи юристов в вопросах налогообложения в Санкт-Петербурге
Когда юрист получает устную или электронную заявку от клиента, он начинает работать над вопросом выбор системы налогообложения.
- Собирает всю необходимую для консультации законодательную базу федерального, регионального и местного уровня.
- Звонит клиенту и уточняет детали.
- Приглашает на консультацию после завершения подготовительной работы.
- Проводит консультирование.
- При необходимости предлагает дальнейшее сотрудничество – абонентское юридическое обслуживание, сопровождение налоговых проверок, подготовку деклараций и других документов.
Юридическая помощь по выбору системы налогообложения онлайн быстро и удобно!
Далеко не все юристы работают с налогами. Найти специалиста, который идеально знает все ходы и выходы в ФНС, совсем не просто. Если не обращаться в сервис RTIGER. У нас на отдельной странице собраны отличные специалисты в сфере налогообложения, которые всегда готовы поработать с вами и выбрать для вас оптимальную систему оплаты налогов.
Получить доступ к услугам юриста на RTIGER просто. Вы одним кликом открываете короткий опросник, в котором кратко излагаете суть своего вопроса и сколько вы готовы за это заплатить. Откликаются только те компании, которые согласны работать на ваших условиях. Через короткое время на экране вы видите список этих юридических фирм. Остается только определиться, кто будет выбирать для вас систему налогообложения.