Возмещение подоходного налога

Подоходный налог — это отчисления в государственный бюджет, которые делают добропорядочные граждане Российской Федерации со своих доходов.

Как правило, это лежит на руководстве организации, в которой работает налогоплательщик. Работодатели делают перечисления ежемесячно, вычитая 13% из заработной платы своих работников. Но лишь немногие налогоплательщики знают, что часть подоходного налога можно вернуть себе.

Существует ряд привилегий (иначе говоря, льгот по налогам), которые определены в Налоговом Кодексе. Существуют налоговые вычеты за лекарства и образование, за покупку недвижимости и благотворительность.

Как действуют данные механизмы и как применить возмещения в реальной жизни, мы рассмотрим в данной статье. Однако если ранее вы никогда не сталкивались с подобными налоговыми преференциями, то мы настоятельно советуем проконсультироваться конкретно по вашей ситуации со специалистом.

Виды налоговых вычетов

Согласно Налоговому Кодексу, каждый работник обязан выплачивать в бюджет 13% со своих официально подтвержденных доходов. Но наряду с этим требованием налогоплательщикам также предлагается вернуть часть уплаченных средств. Данное явление получило название налоговый вычет.

Механика действия таких налоговых льгот бывает двух видов:

• можно уменьшить сумму следующих налоговых отчислений в размере положенного вычета;
• можно принять деньги на расчетный счет.

Уплаченный подоходный налог можно возместить двумя способами: при обращении в налоговую инспекцию или по месту официального трудоустройства.

Если вы решаете воспользоваться первым вариантом, то имеете возможность получить на свой счет всю сумму полагающегося вычета. А если вторым, то бухгалтерия вашей организации будет рассчитывать заработную плату с учетом надлежащего вычета до тех пор, пока он не будет израсходован.

Каждый вид вычета по налогам имеет установленный лимит, который нельзя превысить. То есть нельзя будет получить больше определенной суммы денег. Она, в свою очередь, зависит от того, сколько налогов было перечислено в бюджет и во сколько обошлась та или иная покупка. Если лимит по возврату подоходного налога достигнут, то гражданин утрачивает возможность возмещать себе часть НДФЛ.

Российское налоговое законодательство предусмотрело разные виды налоговых вычетов, которые отличаются объектом налогообложения. Например, есть имущественный вычет, социальный, благотворительный и инвестиционный. Далее мы подробнее остановимся на каждом из них.

Возврат НДФЛ по имущественному вычету

Будем рассматривать, как работает вычет на простом примере. Вы давно мечтали построить дом или купить новую квартиру и сделать там первоклассный ремонт.

Например, на все вышеперечисленное вы потратили 10 000 000 рублей. Из этой суммы вы могли бы вернуть себе обратно целых 13%, то есть 1 300 000 рублей.

Однако законом установлен конкретный лимит по имущественным вычетам — 260 000 рублей. Вы не сможете оформить возврат на сумму выше лимита.

Если вы уже возместили себе максимально возможную сумму, то более претендовать на такую налоговую льготу больше не в праве. Но при этом закон не ограничивает количество объектов налогообложения.

Например, если вы купили небольшую квартиру и участок земли, то сможете возместить налог с обеих этих покупок. Главное, чтобы общая сумма вычета не превысила 260 000 рублей.

Возврат НДФЛ по социальному вычету

В данном случае вы можете возместить часть затрат на лечение, покупку лекарств, социальное страхование и на обучение в платном образовательном учреждении.

Как и в прошлом случае, вычет равняется 13% от всей суммы затрат. Но лимит здесь гораздо ниже. Гражданам разрешается возместить только 15 600 рублей за один календарный год, а в общая сумма вычета не должна превысить 120 000 рублей.

Существует ряд нюансов, на которые стоит обратить внимание при использовании данного способа компенсации подоходного налога:

• если вы лечились за границей, то социальный вычет не будет действовать;
• если лицензия лечебного заведения под вопросом, то и вычет вы не получите;
• образовательное учреждение должно быть аккредитованным и иметь право оказывать платные образовательные услуги;
• вычет при социальном страховании будет действовать, если у вас страховка на долгосрочный период (более 5 лет);
• если вы покупали лекарство без рецепта врача, то вычет не получите.

Не все знают, что можно получить возврат налога за вполне реальные социальные затраты. Достаточно лишь соблюдения вышеперечисленных требований.

Возврат НДФЛ по благотворительному вычету

При благотворительности вы можете приносить пользу не только обществу, но и себе. По данному виду вычета вы сможете себе возместить 13% от затрат на благотворительность.

Если вы периодически делаете пожертвования в благотворительные организации, помогаете религиозным объединениям, вкладываетесь в некоммерческие организации науки, культуры и спорта. Однако лимит благотворительного вычета установлен в размере 25% годового дохода.

Например, Цветочкин В.В. сделал пожертвование муниципальной больнице в размере 50 000 рублей. При этом за год его заработная плата составила 300 000 рублей. И поскольку сумма пожертвований не больше чем 25% от годового дохода гражданина Цветочкина, то он может получить благотворительный вычет. После подачи декларации он сможет возместить 50 000 рублей * 13% = 6500 рублей.

Возврат НДФЛ по инвестиционному вычету

Данный вид вычета бывает двух видов: конкретно при инвестиционной деятельности и от использования индивидуального инвестиционного счета. В первом случае вы можете рассчитывать на вычет, регламентированный статьей 219.1 НК РФ.

Для этого вы должны получать доход от операций с ценными бумагами, который отражен в выписках вашего счета. Ценные бумаги должны быть у вас в собственности более трех лет.

Предельный размер такого налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 000 000 рублей. Налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете.

Во втором варианте данного вычета в фокусе находится индивидуальный инвестиционный счет, который получил широкое распространение среди стандартных банковских продуктов.

Иначе говоря, речь идет о ИИС, который сейчас повсеместно предлагают банки. Это специальный тип счета, который открывается на три года. По истечении этого срока вы можете подать на компенсацию 13% суммы счета. В этом случае установлен лимит в 400 000 рублей за каждый год. Однако если вы закрываете счет досрочно, то теряете привилегию налогового вычета.

Важно: получить инвестиционный вычет по ИИС могут те, кто ранее не пользовался такой налоговой льготой. Вторым важным моментом является то, что в течение срока действия счета у вас не было открыто других инвестиционных счетов. Для этого налогоплательщику необходимо написать и предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение соответствующей справки.

Как получить возмещение подоходного налога

Чтобы получить возмещение налога необходимо соблюдение двух важных условий:

• вы уже длительное время выплачиваете НДФЛ, и суммы уплаченных налогов хватает для покрытия суммы налогового вычета;
• вы понести определенные затраты по рассмотренным выше объектам вычетов.

Процедура возмещения налога включает в себя несколько стандартных этапов:

1. Поход в налоговую. Вам нужно обратиться в инспекцию по вашему месту жительства, чтобы удостовериться в том, что вам положен налоговый вычет. Помимо этого, там вы сможете спросить, какие документы вам потребуются.
2. Сбор документов. Стандартный пакет состоит из сведений о доходах, расходных документов, налоговой декларации и реквизитов счета.
3. Составление заявления. Вместе с собранным комплектом бумаг вам необходимо заполнить заявление о налоговом вычете. В нем нужно указать, чего вы хотите и как вам удобнее получить возвратные средства.

Если вы собрали все необходимые документы и подали заявление, то остается только дождаться получения вычета. Время, в течение которого это случится, зависит от варианта выплаты, который вы выбрали.

Например, если у вас разовая выплата возвратного налога, то будьте готовы к получению денежных средств в конце календарного года. А если вы выбрали ежемесячный вариант выплаты, то деньги будут приходить ближе к концу месяца.

Источники:

Стандартные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты

Инвестиционные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты