Возмещение НДФЛ

Если вы купили квартиру, получили образование или занялись своим здоровьем — государство готово помочь. Но только в случае, если вы платите НДФЛ. 13% от вашего налога может быть возмещено.

Порядок расчетов и выплат регламентирован НК РФ. Если вам отказывают в возмещении НДФЛ, обращайтесь к профессиональному юристу. Он ответит на ваши вопросы онлайн и даст четкую инструкцию для оформления возврата. В некоторых случаях вам может понадобиться представительство в суде.

Какие затраты можно компенсировать?

Существует несколько способов возмещения НДФЛ. Вот варианты, которыми вы можете воспользоваться для оформления возврата налога:

1. Получить средства по безналичному расчету.
2. Получить зарплату без части налогового вычета.
3. Уменьшить другие налоги на сумму, эквивалентную вычету.

Есть три вида вычетов, которые обозначены в Законодательстве РФ и являются утвержденными государством:

1. Имущественный. Данный вычет связан с возмещением части стоимости от покупки квартиры.
2. Социальный. Этот вариант относится к возмещению НДФЛ при тратах на социальные нужды: здоровье, обучение.
3. Благотворительный. Тут также предусмотрено возмещение НДФЛ. Его можно оформить, если у вас есть расходы на добровольные пожертвования.

Для каждого налогового возмещения есть свой предел. Итоговый возврат зависит от суммы трат, но не может превысить установленный государством потолок. Рассмотрим каждый вариант вычета отдельно.

Имущественный вычет

Возмещение НДФЛ возможно в случае, если вы купили квартиру или земельный участок за свой счет. Получить возврат можно, если вы:

• строите или ремонтируете дом;
• покупаете недвижимость;
• желаете оплатить процентную ставку по ипотеке.

Итоговая сумма возврата НДФЛ рассчитывается исходя из общих трат на вышеперечисленные нужды. Она равна 13% от платежа, но не может превысить установленный лимит — 260 000 рублей. Основные нюансы возмещения НДФЛ при покупке имущества прописаны в статье 220 НК РФ.

Социальный вычет

Если вы являетесь налогоплательщиком и желаете потратить деньги на улучшение здоровья или обучение, государство вернет часть средств. Процесс возврата НДФЛ при возмещении регламентирован статьей 219 НК РФ. К социальным услугам, за которые можно вернуть часть налога, относят:

• платное обучение;
• лечение гражданина и его близких родственников;
• покупка лекарств по рецепту врача;
• страхование жизни на период от 5 лет и более.

В данной ситуации также считают 13% от общей суммы затрат на вышеперечисленные нужды. Лимит составляет 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей ежемесячно. Есть отдельные ситуации, когда этот потолок может быть превышен. К одной из них относится долговременное лечение за пределами страны.

Получить социальный вычет можно даже за визит к психологу.

Благотворительный вычет

Если вы вносите добровольные пожертвования, то также имеете право получить возмещение НДФЛ. Лимит зависит от вашего официального заработка и не может превышать 25% от суммы годового дохода. Есть несколько вариантов пожертвований, на которые распространяется возмещение налога:

• в благотворительный фонд;
• в религиозные организации;
• в некоммерческие компании и организации, которые занимаются наукой, спортом или культурными мероприятиями;
• в организации, которые занимаются социальными вопросами и проблемами.

Кроме того, существуют отдельные категории граждан, которые могут претендовать на возмещение. К ним относятся многодетные семьи, матери-одиночки, люди определенных профессий, например, судьи. Полный список также регламентирован Налоговым Кодексом РФ.

Какова схема возмещения НДФЛ? Частные случаи.

Для каждого вида возмещения НДФЛ существует свой алгоритм возврата и расчета. Есть разные виды документов, которые нужно собирать и прикладывать к заявлению в Налоговую службу (НС). Все зависит от ситуации. Общая схема выглядит так:

1. Заполнить заявление или декларацию и передать информацию в НС.
2. Приложить пакет документов.
3. Дождаться подтверждения и выплат.

При этом пошаговая инструкция в каждом случае будет разной. Все зависит от типа траты и налогового вычета. Рассмотрим каждый случай отдельно.

Как получить возврат за покупку квартиры или земельного участка?

Данное возмещение относится к имущественным. Налоговый вычет при покупке квартиры может составить 260 000 рублей. Это установленный государством лимит. Сумма возвращенного налога зависит от стоимости недвижимости и считается как 13% от трат на покупку.

Для того чтобы получить возмещение, нужно проверить, соответствует ли сделка критериям, установленным Законодательством РФ. Вот условия, которые должны быть выполнены:

1. Покупатель квартиры должен быть резидентом РФ. Для этого нужно жить в России не менее 183 дней в году.
2. Покупатель должен оплатить квартиру полностью или частично. И подтвердить этот факт документами. Если он не потратил средства на приобретение жилья, возврата налога не будет. Это происходит в случае дарения или военной ипотеки.
3. Владелец жилья должен подтвердить свое право на собственность. Это может быть акт приемки-передачи (для новостройки), свидетельство, выписка из ЕГРН (для вторичного жилья).
4. Продавец не должен быть вашим родственником. Иначе по данной сделке не вернут деньги. Если вам продают квартиру родители, в этом налоговая видит умысел, который может быть связан с желанием получить вычет. Так что сделку признают законной, но деньги не вернут.
5. Убедиться, что раньше вы не получали вычет. Данный возврат можно получить единожды.

Для оформления потребуется копия свидетельства о праве собственности, копия договора о приобретении недвижимости, документальное подтверждение трат (чеки, квитанции, банковские выписки), справка 2-НДФЛ, заявление. Подать декларацию можно через сайт ФНС.

Как получить возмещение за лечение и учебу?

Здесь пойдет речь о социальных вычетах. Самый простой способ в данном случае — собрать все нужные документы и заполнить налоговую декларацию. Это можно сделать через официальный сайт ФНС. Вот пошаговая инструкция:

1. Зарегистрироваться на сайте ФНС и получить пароль от личного кабинета.
2. Зафиксировать личную электронную подпись через сайт. Это можно сделать бесплатно.
3. Подготовить пакет документов.
4. Заполнить декларацию в электронном виде.
5. Оформить заявление о возмещении налога.
6. Получить подтверждение.

В Налоговой службе будут проверять, насколько корректно заполнены декларация и заявление. Максимальное время проверки — 3 месяца. Сама декларация может быть оформлена разными способами:

1. От руки. Это бумажный бланк, который можно распечатать и заполнить самостоятельно.
2. Через программу. Ее можно скачать через сайт ФНС.
3. Через личный кабинет на сайте ФНС.

Важно отметить, что автоматическая программа, находящаяся на сайте ФНС, работает, только если у вас установлена операционная система Windows. Заполнение заявления от руки — более трудоемкая работа. Самый простой способ — оформить декларацию 3-НДФЛ через сайт ФНС.

Для того чтобы получить пароль от личного кабинета, нужно использовать свою учетную запись на сайте «Госуслуги». Если ее нет, можно сходить в налоговую инспекцию и попросить пароль там.

Еще один вариант — купить официальную электронную подпись. Если вы решили дойти до ФНС, не обязательно искать отделение по месту жительства, можно получить код в любом филиале. В этом случае не забудьте предоставить ИНН и паспорт. В ФНС вам нужно взять талон на получение доступа к ЛК — взамен вам предоставят логин и пароль.

Вся процедура займет не больше 10–15 минут. В дальнейшем система попросит сменить пароль. Главное — сделать это в течение 1 месяца с момента выдачи, иначе система его заблокирует, и придется снова идти в ФНС.

Но для возмещения налога оформления налоговой декларации будет недостаточно. Требуется подтвердить, что вы можете претендовать на возврат денежных средств. От вас потребуется:

1. Справка 2-НДФЛ. Ее можно взять на работе, в отделе кадров или в бухгалтерии. Если вы будете оформлять декларацию через сайт, эти данные должны отобразиться автоматически — в связи с тем, что организация, в которой вы работаете, передает данные в ФНС самостоятельно.
2. Справки о потраченных финансах. Нужно подтвердить, что вы потратили деньги на образование или поправку здоровья. Эти данные нужно взять в клинике или в центре повышения квалификации.
3. Лицензия. При заполнении декларации ее не потребуют, но лучше позаботиться о том, чтобы у вас была ее копия. Выполнять возвращение налога можно только в том случае, если вы оплачивали социальные услуги в официальных компаниях.

Для того чтобы заполнить декларацию через ЛК, следуйте по схеме: «Жизненные ситуации», «Подать декларацию 3-НДФЛ», «Заполнить новую декларацию онлайн».

К ней добавляют остальные документы, в том числе заявление — его форму можно скачать на сайте, заполнить и сфотографировать. Общее время на заполнение декларации — 15–20 минут.

Если вы не хотите рисковать и получить отказ, можно обратиться к профессиональному юристу, он поможет внести информацию онлайн.

Как получить вычет за добровольные пожертвования?

Данный вычет относится к благотворительным. Рассмотрим ситуацию с возмещением средств за пожертвования. Считать итоговую сумму, которую вернут, лучше на примере.

Допустим, в 2018 году вы получили общий доход в миллион рублей и отдали на пожертвования 300 000 рублей. Получается, что вы потратили больше четверти годового дохода — он составляет 250 000 рублей.

Значит, считать возврат мы будем от этого лимита 250 000 рублей: 250 000 х 13% = 32 500 рублей. Если сумма пожертвований будет меньше лимита, считать 13% нужно от точного количества ваших трат.

Для того чтобы получить возмещение НДФЛ, нужно оформить декларацию и предоставить документ, подтверждающий оплату. В нем должна быть информация об организации.

Согласно п. 1 статьи 219 НК РФ, получить часть налога можно, если вы переводите пожертвования в одну из этих организаций:

1. Благотворительные.
2. Религиозные.
3. Некоммерческим компаниям, которые занимаются социальной работой.
4. Некоммерческие компании, которые работают в области науки, спорта, просвещения, защиты прав человека.

Налоговая организация не вправе требовать другие документы, помимо подтверждения платежа. Все данные о компании, в том числе ее устав, специалисты могут узнать сами, запросив информацию в ЕГРЮЛ.

Важно понимать, что персональная помощь детям или пожилым людям не дает права на возмещение. Итоговый вычет можно будет получить на следующий год.

Существует много ситуаций, которые касаются возврата денежных средств. Причем речь идет не только об НДФЛ. У нас есть статьи о том, как получить возмещение морального вреда, вернуть проценты по ипотеке и получить компенсацию по ОСАГО.

Источники:

Имущественный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет

Сайт ФНС

Калькулятор социальных вычетов