Налоговый вычет за медицинские услуги

У нас есть для вас отличные новости — вы вправе абсолютно легально избежать уплаты части налогов в государственный бюджет (по крайней мере, на определенную сумму).

А если деньги уже заплачены, то вы можете их вернуть! Для этих целей вам нужно получить налоговый вычет. Иными словами, нужно доказать фискальным органам, что некоторая часть ваших доходов не должна облагаться НДФЛ (налогом на доходы физических лиц).

Ваш работодатель несет обязательство перечислять в бюджет 13% от каждой вашей зарплаты. Именно эту сумму вы можете вернуть обратно в свой карман.

В рамках данного материала мы рассмотрим возможность получения вычета за платные медицинские услуги. Налоговое законодательство Российской Федерации называет такие вычеты социальными.

Многие люди упускают возможность возместить часть денежных средств, расходуемых на лечение.Это связано с тем, что заполнение основного документа для получения вычета — декларации по форме 3-НДФЛ — вызывает значительные сложности у человека, не знающего все тонкости бухгалтерского учета.

В заполнении этого документа и подготовке всех остальных бумаг для фискальных органов вам поможет квалифицированный бухгалтер.

При каких обстоятельствах вы получаете право на налоговый вычет за медицинские услуги?

Во-первых, для того чтобы получить налоговый вычет за медицинские услуги, вы должны работать и уплачивать 13% со своего дохода в качестве налога в государственный бюджет.

Во-вторых, вы должны производить платежи за услуги медицинских учреждений, лекарственные средства, выписанные по рецепту врача. Также вы можете вносить страховые платежи за лечение, если приобрели полис ДМС (добровольного медицинского страхования). Важно: вы сможете получить вычет только при единовременном соблюдении этих двух условий.

Учтите, что пользоваться услугами платных врачей можете как вы, так и члены вашей семьи — вторая половина, родители, а также дети не старше 18-ти лет.

Но вот плательщиком по всем документам за всех членов семьи должны быть именно вы. При этом не важно, кто будет указан в договоре с медучреждением в качестве получателя услуги. Все оплаченные манипуляции и процедуры должны быть упомянуты в перечне, утвержденном Правительством, для получения социального вычета.

Будьте внимательны, не пропустите срок подачи документов для получения налогового вычета. В соответствии с действующим законодательством, оформить возмещение части подоходного налога в связи с получением платных медицинских услуг можно в течение 3-х лет с момента их оплаты.

Кроме того, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию для получения возмещения за лечение только в России и только в учреждениях, имеющих соответствующую лицензию.

Насколько сократятся ваши расходы на лечение посредством налогового вычета?

Государство предполагает, что вам вполне хватит суммы в 120 тысяч рублей в год для оплаты услуг по поправке здоровья. Соответственно, в качестве налогового возмещения вы сможете получить 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Учтите, что данная льгота от государства суммируется с другими социальными налоговыми вычетами. Это означает, что вы можете заявить к возмещению различные социальные вычеты, но при расчете налоговая инспекция будет исходить из максимальной годовой суммы для их совокупности — 120 тысяч рублей (исключение составляют расходы на благотворительность и детское образование).

Также отдельным пунктом стоит выделить дорогостоящее лечение. В законодательно утвержденном перечне медицинских услуг указано, что именно следует относить в данную группу. В частности, это трансплантация органов, лечение врожденных пороков и т.д.

В этом случае налоговый вычет будет значительно больше. Он будет равняться сумме расходов, которые вы фактически затратили на лечение. Иными словами, вам вернется 13% от стоимости лечения. С остальными социальными вычетами он также суммироваться не будет.

Единственный момент, который стоит учитывать при расчете такого налогового вычета — сумма возмещения не должна превышать перечисленную в бюджет сумму НДФЛ.

Например, за операцию в 2018 году вы заплатили 1 миллион рублей. Соответственно, возместить вы вправе 130 тысяч рублей. Ваш доход за 2018 год составил 950 тысяч рублей. Это значит, что вы перечислили государству НДФЛ в размере 123,5 тысячи рублей. Тогда и возместить за 2018 год вы сможете только 123,5 тысячи рублей.

Какой комплект бумаг нужно собрать для оформления налогового вычета?

Подготовку пакета бумаг для налоговой мы советуем начать со сбора документов, которые подтвердят, что вы проходили лечение и платили за него. К таким документам относится договор с клиникой и платежные документы.

Обычно договор заключается при первом обращении пациента, его вы сможете получить в регистратуре или кассе медучреждения. При каждом обращении вам будет выдан талон на оплату, обязательно сохраните его и соответствующий чек.

Объясним, почему это так важно: многие клиники идут в ногу со временем и ведут медкарту каждого пациента с отражением всех расчетов в электронном виде (в этом случае собирать кипу кассовых чеков вам не придется), но остались и медучреждения, которые не ведут учет, насколько вы прибыльный для них пациент. Тут уж если вы потеряли чек — считайте, что никто вас и не лечил.

Далее в регистратуре или бухгалтерии клиники необходимо будет получить справку для налоговой инспекции, в которой будет указано, какая сумма была вами потрачена на медицинские услуги.

Кроме того, попросите снять для вас ксерокопию лицензии клиники и заверить ее подписью и печатью. Настоятельно советуем вам еще до того, как вы озаботились укреплением своего здоровья, удостовериться в регистратуре, что медицинское учреждение готово предоставить вам справку и копию лицензии, в противном случае вы не сможете получить налоговый вычет.

Напоминаем вам,что частично вернуть подоходный налог вы сможете, даже если оплачиваете медицинские услуги для кого-либо из ближайших родственников. В этом случае не забудьте подготовить документ, подтверждающий, что вы действительно являетесь родней.

Следующий документ для получения налогового вычета нужно будет получить у вашего работодателя. Это справка формы 2-НДФЛ. В ней должен быть указан ваш доход за год, когда вам было оказано лечение, по которому вы получаете вычет.

Эта информация будет нужна для заполнения основного документа — декларации по форме 3-НДФЛ. В ней будет указан ваш доход за год, сумма подоходного налога, стоимость возмещаемого лечения.

Также вы должны рассчитать сумму налогового вычета за услуги врача и вписать ее в декларацию. Уделите максимум внимания этому документу, проверьте, все ли цифры перенесены в декларацию без ошибок и опечаток.

Наконец, вы должны написать заявление на возврат денежных средств. В нем следует указать сумму налогового вычета и реквизиты вашего расчетного счета, куда следует перечислить деньги.

Все эти документы вы можете подать при личном визите в налоговую инспекцию или же онлайн через сайт Федеральной налоговой службы. В любом случае у фискальных органов есть ровно три месяца для рассмотрения ваших документов и принятия решения о выплате. Если решение положительное, то еще один месяц уйдет на зачисление денежных средств на счет.

Источники:

Социальные налоговые вычеты

Перечень медицинских услуг для получения налогового вычета