Налоги при сдаче квартиры в аренду

Хозяин недвижимости может распоряжаться ей на свое усмотрение: подарить, продать, разрешить пожить родственникам или сдать в наем. Но если вы получаете с этого прибыль — она не должна пройти мимо налоговой.

Если арендодатель обычный человек, который проживает в нашей стране минимум 183 дня в году, то, согласно статье 224 НК РФ, размер ставки составляет 13%. Для тех, кто проживает за границей и имеет прибыль со сдачи жилья в России, ставка составляет 30%, облагаются налогом только доходы от источников в России. Для ИП процент зависит от системы налогообложения, например, на упрощенке (УСН) — 6% (ст. 346.20 НК РФ), но следует учитывать, что предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за себя.

Например, при прибыли с аренды в 20 тысяч рублей к уплате в казну за месяц 2600 рублей = 20000 * 13%. Для того, кто большую часть времени живет за границей, но свою квартиру сдает в России, при той же прибыли к уплате будет 6000 рублей = 20000 * 30%. Для предпринимателя при той же цене на квартиру нужно внести в казну всего 1200 рублей = 20000 * 6%. Но спешите регистрировать ИП, потому к уплате добавятся страховые взносы.

Как платить налог за сдачу квартиры

С готовым пакетом документов явитесь в налоговую инспекцию по прописке. Данная процедура — личная ответственность каждого гражданина. Теперь поговорим о сроках. Согласно статье 229 НК РФ, декларацию нужно доставить в инспекцию до конца апреля за минувший год. Значит, до 30 апреля 2020 года нужно будет задекларировать доход за 2019 год. Если вам не подходит способ личной явки, то воспользуйтесь онлайн-сервисом Госуслуги или заполните декларацию на официальном сайте налоговой инспекции. Документы для уплаты налога:

• декларация 3-НДФЛ;
• копия договор аренды;
• выписка из ЕГРН;
• паспорт;
• выписка из банка о получении средств от квартиросъемщика или расписки при наличном расчете.

Налоговая обрабатывает заявку и начисляет плату к началу июля (примерно 1 числа). Внести платеж нужно до середины июля (15 числа).

Штраф за неуплату налога за сдачу квартиры

Налоговый кодекс гласит, что человека, не декларирующего доход, ждет административное наказание (статья 119 НК РФ).

Штрафные санкции накладываются при запоздалом обращении в инспекцию, за уклонение от уплаты налога или неполное декларирование прибыли.

При несвоевременном декларировании дохода налогоплательщика обяжут выплатить штраф за каждый месяц непредставления декларации в размере 5% от суммы неуплаченного налога, но не менее тысячи рублей и не более 30% от указанной суммы.

Например, ежемесячный доход со сдачи квартиры 25 тысяч рублей, сумма налога в месяц 3250 рублей = 25000 - 13%, в год 39000 рублей = 300000 - 13%. Данный доход не был во время задекларирован, и налоговая служба обнаружила это. Тогда размер штрафа за месяц составит 162, 5 рублей = (25000 - 13%) - 5%, но есть «штрафной минимум», поэтому сумма неустойки в месяц — 1000 рублей. В год бы составила 12000 рублей, но в связи со «штрафным максимумом» будет 11700 рублей = 39000 - 30%.

Согласно статье 122 НК РФ, за неуплаченный налог с вас возьмут 20% от суммы неуплаченного налога и 40% при умышленном уклонении от налога.

Например, сумма за год бы составила 7800 рублей = 39 000,00 * 20%. А при умышленном сокрытии дохода 15600 рублей = 39000 * 40%.

Чем грозит сдача квартиры без уплаты налогов

Помимо административного наказания, можно попасть и под уголовную ответственность (статья 198 УК РФ).

Если вы не владелец недвижимостью класса люкс, тогда не стоит волноваться. Согласно статье, ежемесячная стоимость аренды должна быть около двухсот тысяч рублей. Как мы уже выяснили, суммы внушительные. Так, если в течении 3 лет скрывать частично или полностью доход с аренды, который должен превышать 900 тысяч рублей, тогда накладываются штрафные санкции. Это материальные траты от 100 до 300 тысяч рублей, либо вынужденные работы в течении 1 года, и даже арест до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.

Если скрывать частично или полностью доход с аренды за 3 года, который должен превышать 4 млн 500 тысяч рублей, тогда накладывается штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей, либо вынужденные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет.

Как избежать налогов при сдаче квартиры

Как мы уже выяснили, неуплата налогов противозаконна. Избежать мороки с отчетами перед налоговой возможно, выбрав нанимателя в статусе юридического лица. Тогда квартиросъемщик будет играть роль налогового агента. Деньги за аренду будут поступать уже после налогового вычета. По документам организации платежи за аренду выглядят как зарплата — только не сотруднику, а хозяину квартиры.

Например, желаемая сумма за аренду квартиры составляет 25000 рублей. Чтобы получать такую сумму, арендная плата по договору должна быть выше, так как будет взиматься налог 13%. Чтобы получать на руки 25000 рублей — аренда по договору должна быть примерно 28740 рублей.

Налоги – взаимозачетом. Возможно временно не уплачивать налог, если у налоговой есть задолженность перед лицом. Например, в случае налогового вычета. Допустим, вычет за купленное жилье. Как правило, это большая сумма до 260 тысяч рублей, которая возвращается поэтапно в размере подоходного налога, накопленного за предыдущий отчетный год.

Например, вы приобрели квартиру стоимостью 3 млн. рублей. НДФЛ к возврату — 260 тысяч рублей. При зарплате в 35 тысяч рублей в месяц, в год вы сможете вернуть лишь 54600 рублей = 35000 * 12 * 13%. И так каждый год, до тех пор пока, полная сумма вычета не вернется вам (260 тысяч). При аренде в 25 тысяч, налог в год составит 39000 рублей = 25000 * 12 * 13%. Значит при таком раскладе налог взаимозачетом полностью перекрывается.

Помощь в декларировании дохода и составлении договора найма вам окажут специалисты R.TIGER .

• Помощь в заполнение 3-НДФЛ