Массовый учредитель — как проверить?

Массовый учредитель — это человек, который является создателем большого множества («массы») компаний в соответствии с их учредительными документами. Конечно, не исключены ситуации, когда такой руководитель действительно является очень активным человеком и бодро принимает участие в хозяйственной деятельности каждого своего детища. Но, как показывает практика, такие учредители существуют совсем для других целей. Обычно массовость создателя компании является признаком фиктивности ее деятельности и используется для ухода от налогов.

Налоговая служба четко следит, чтобы все налоги поступали в государственный бюджет. Соответственно, фискальные органы принимают все необходимые меры для выявления таких фиктивных учредителей. При этом усиливается контроль и за компаниями, которые создал такой человек. Более того, не избежать неприятностей и контрагентам таких фирм. Это связано с тем, что каждое юридическое лицо должно проявлять налоговую осмотрительность при взаимодействии с контрагентами. Если проверка контрагента была сделана вами недостаточно тщательно, с налоговой службой возникли трудности, то решить ваши проблемы возможно при помощи квалифицированного юриста.

По какому критерию можно квалифицировать учредителя как массового?

Мы хотим подчеркнуть, что налоговые органы не препятствуют развитию предпринимательской деятельности в России. Это означает, что человек, который будет являться учредителем двух или трех успешно функционирующих компаний, не становится автоматически нарушителем закона. Однако если человек создал гораздо большее количество компаний — это повод для пристального контроля со стороны налоговой службы. А такое избыточное внимание всегда грозит для компаний учредителя, признанного массовым, регулярными проверками

Начиная с 2016 года, налоговая служба значительно ужесточила критерии массовости. Если юридическое лицо было зарегистрировано до августа 2016 года, то проверки налоговой не избежать учредителю, который участвует в деятельности более чем 50-ти компаний. Если же юрлицо появилось на свет 2 августа 2016 года и позже, то учредитель будет считаться массовым, когда за ним числится более 10 фирм.

Чем грозит наличие массового учредителя?

Массовость учредителя — довольно тревожный показатель как для деятельности самой компании, так и для ее контрагентов. Если вы устраиваетесь на новое место работы, особенно на должность бухгалтера, то советуем вам обратить внимание не только на уровень заработной платы и условия труда, но и на информацию о фирме.

Массовость грозит для компании следующими неприятными последствиями, которые нарастают как снежный ком:

• избыточное внимание со стороны фискальных органов, что замедляет предпринимательскую деятельность, ведь много времени будет уходить на подготовку дополнительной отчетности для налоговой;
• данная информация в обязательном порядке отражается в ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц), что автоматически делает фирму неблагонадежной в глазах контрагентов;
• ухудшение партнерских отношений, отказ от сделок;
• снижение прибыли;
• ухудшение благонадежности в глазах кредитных учреждений — соответственно, появляются проблемы с привлечением денежных средств;
• найти новых контрагентов практически невозможно.

Как видно, такой учредитель создает проблемы для компании по всем фронтам. Если человек очень деятельный и хочет участвовать во всех начинаниях, то стоит ограничить круг своих интересов девятью компаниями. Именно такое количество юридических лиц может быть основано одним лицом без подозрений со стороны налоговых органов.

Контрагентам такой фирмы может грозить отказ в получении налогового вычета, усиленный контроль фискальных органов. Также повышаются финансовые риски. Фиктивные компании очень часто пренебрегают исполнением своих обязательств.

Как проверить учредителя компании на массовость?

Для того чтобы проверить учредителя компании, не требуется доступа к платным базам данных. О предоставлении данной информации всем желающим позаботилась ФНС (Федеральная налоговая служба). Данное ведомство разработало сервис «Прозрачный бизнес». С его помощью можно получить краткую информацию о компании, а также выявить подозрительные факты о ее деятельности, в том числе об учредителях. Кроме того, в сети есть множество других ресурсов, которые предоставляют информацию о юридических лицах. Но учтите, что указанные данные могли не обновляться, поэтому полностью доверять им нельзя.

Для того чтобы получить информацию через «Прозрачный бизнес», необходимо в специальном поле ввести ИНН, ОГРН или название организации. Также вы можете указать ФИО или ИНН руководителя или учредителя. Данные сервиса регулярно обновляются. Кроме того, не лишним будет запросить у будущего партнера пакет учредительных документов для более детального изучения информации об учредителях. Конечно, контрагент не обязан предоставлять вам такую информацию, но те, кто действительно настроен на сотрудничество, обычно идут навстречу в таких вопросах.

Источники:

Прозрачный бизнес

Лица, зарегистрированные после 1 августа 2016 и имеющие признаки недостоверности

Лица, зарегистрированные до 1 августа 2016 и имеющие признаки недостоверности