Как высчитать налог

Все налоги высчитываются по схожей методике, и произвести расчет довольно просто, нужно только знать исходные данные и основные правила. Хотя, конечно, бывают довольно неоднозначные ситуации, когда требуется разбираться в разных нюансах вычислений. Если с первого раза высчитать налог правильно не удалось или вы сомневаетесь в полученном результате, то стоит обратиться к специалистам по налоговому праву.

Общий метод расчета налогов в России

Высчитать размер налога в России сможет каждый. Нужно только взять исходные данные и произвести расчет. Полученная сумма должна быть уменьшена на положенные вам льготы. Результатом расчета и окажется размер налога.

В целом, нужно умножить налоговую базу на налоговую ставку. После этого по методике, индивидуальной для каждого вида налога, следует применить льготы. Чтобы высчитывать налог, основываясь на правильных данных, нужно получить общее представление о налоговой системе России.

Налоговая система России

Высчитывать налоги следует, опираясь на законодательство. Иначе легко совершить ошибку, которая приведет к административной ответственности в виде штрафа или уголовному наказанию в виде лишения свободы. Чтобы ответственность стала уголовной, ошибка должна быть крупной.

По ст. 198 и 199 Уголовного кодекса (УК РФ) физические лица за уклонение от уплаты налоговых платежей могут получить до трех лет лишения свободы, а должностные лица предприятий — до шести. Если вы попытаетесь доказать, что просто ошиблись, вам не поверят. Поэтому внимательно читайте эту статью или сразу наймите для подсчета специалиста.

Основным документом, которым следует пользоваться, чтобы высчитать налог, является Налоговый Кодекс России (НК РФ). Ст.17 этого документа определяет общие правила расчета налоговых платежей в России. Для каждого введенного платежа должны быть установлены:

1. Налогоплательщики. Если вы или ваше предприятие по конкретному налогу не попали в список налогоплательщиков, можно расслабиться и ничего не высчитывать.
2. Объект налогообложения. Это то, за что, собственно, и придется платить. Объекты налогообложения бывают разными: это могут быть денежные суммы или физические объекты. Если у вас нет объекта налогообложения — например, вы не получили прибыль — то высчитывать налог не нужно.
3. Налоговая база. Это характеристика объекта налогообложения, с которой и считают налог. Налоговые базы для разных бюджетных платежей имеют разное выражение. Это могут быть денежные суммы в виде прибылей, доходов или стоимости, либо некие физические характеристики, такие как количество объектов налогообложения, или, например, мощность двигателя машины.
4. Налоговый период. Это срок, за который нужно высчитать и уплатить налог. Например, для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) налоговый период — прошлый год. То есть со всех доходов, полученных в прошлом году, вы должны заплатить в бюджет единовременно в году текущем.
5. Налоговая ставка. Это то, на что умножают налоговую базу, чтобы вычислить налог. Ставка может выражаться либо в процентах от суммы налоговой базы, либо в конкретной сумме денег, которую необходимо уплатить, если налоговая база имеет не денежное, а числовое выражение.
6. Порядок исчисления. Это как раз полное описание правил, по которым и нужно высчитать суммы налогов для уплаты в бюджет.
7. Порядок и сроки уплаты. Это метод расчета с бюджетом и срок, в который необходимо рассчитаться.

Все эти сведения понадобятся вам для того, чтобы определить, являетесь ли вы налогоплательщиком, и посчитать сумму налога.

Где взять исходные данные, чтобы высчитать налог

В России существует 15 налогов. Они подразделяются на федеральные, региональные и местные. Общие правила обложения каждым из них содержатся в ч. 2 НК РФ. Однако, если для того, чтобы рассчитать федеральные налоги, там имеется все необходимое, то для региональных и местных платежей потребуются еще и решения соответствующих органов власти.

Федеральными являются налоги:

• на добавленную стоимость;
• акцизы;
• НДФЛ;
• на прибыль организаций;
• на добычу полезных ископаемых;
• водный;
• сбор за пользование биоресурсами;
• госпошлина;
• на дополнительный доход от добычи углеводородов.

Региональные:

• на имущество организаций;
• на занятие игорным бизнесом;
• на транспорт.

Местные:

• на земельные участки;
• на имущество (недвижимость) физических лиц;
• торговый сбор.

Региональные и местные платежи идут в бюджеты соответствующих территорий. Размеры ставок этих платежей и методы их применения могут существенно различаться даже в соседних регионах и населенных пунктах. Могу различаться и списки категорий лиц, имеющих право на льготы, и размеры льгот.

Ставки и льготы по региональным и местным бюджетным платежам необходимо выяснять в решениях властей соответствующего уровня. Все исходные данные для федерального налогообложения имеются в Налоговом Кодексе.

Как высчитать конкретный налог

Физические лица в России уплачивают 4 вида налогов:

• НДФЛ;
• земельный;
• транспортный;
• имущественный.

Чтобы показать на примере, как рассчитать размер платежа, возьмем НДФЛ, так как это федеральный налог, и все исходные данные по нему имеются в НК РФ. Вы — налоговый резидент России, то есть на законных основаниях провели в РФ 183 календарных дня в прошлом году, гражданство здесь значения не имеет. В течение года вы получили доход — 500 тыс. рублей, из них 100 тыс. — выигрыш в лотерею, остальные 400 тыс. получили, например, от сдачи внаем жилья.

Порядок действий

Открываем гл. 23 НК РФ. Убеждаемся, что вы являетесь плательщиком НДФЛ, что ваши доходы подлежат обложению, и открываем налоговые ставки. Налоговых ставок по НДФЛ — 6. К вам относятся 2 из них — стандартная ставка 13% для дохода от сдачи внаем жилья и ставка 35% для выигрыша.

Проверяем наличие льгот по налогообложению. Существует несколько видов налоговых вычетов. Все они применяются к налоговой базе, и только тогда, когда платежи с нее осуществляются по ставке 13%. Размер налогового вычета отнимается от налоговой базы и результат умножается на налоговую ставку. То есть сэкономить удастся не весь размер вычета, а только 13% от него. Предположим, что прав на вычет у вас нет.

Что касается выигрыша в лотерею, то есть некоторое послабление — 4 000 рублей такого дохода не подлежат обложению. Значит, 35% нужно будет отчислить не со 100 000, а с 96 000 рублей.

Расчет

Высчитаем размер налога на каждую часть дохода:

• на доход от сдачи квартиры: 400 000 х 13%= 52 000 рублей.
• на доход от выигрыша: 96 000 х 35%= 33 600 рублей.

Складываем полученные результаты: 52 000 + 35 000 = 87 000 рублей, именно столько вы должны уплатить в федеральный бюджет.

Если вы не получаете никаких доходов, кроме зарплаты, заниматься расчетом НДФЛ вам не нужно. Налог рассчитал, забрал и перечислил в бюджет работодатель, который по закону является налоговым агентом.

Изложенная выше методика позволяет высчитать любой налог:

1. Открываем соответствующую главу НК РФ.
2. Убеждаемся, что нужно платить.
3. Проверяем наличие льгот по уплате. Если они есть, уменьшаем сумму платежа тем способом, который указан в НК РФ или региональных/местных решениях.
4. Определяем налоговую базу.
5. Определяем налоговые ставки по НК РФ или по решениям соответствующих органов власти.
6. Проводим вычисление суммы, подлежащей перечислению в бюджет в соответствии с установленными для конкретного налога правилами.

При наличии опыта посчитать налог не сложно. Если же такого опыта нет, лучше обратиться за помощью к специалистам

В интернете есть огромное количество налоговых калькуляторов. Часть из них принадлежит государственным органам, например, ФНС. Такими сервисами можно пользоваться. Калькуляторы частных сайтов могут выдавать ошибочные результаты или даже использоваться для мошенничества. Рекомендуем использовать только сервисы, принадлежащие государственным ресурсам. Если вам сложно высчитать налог самостоятельно, лучше нанять специалиста, чем подвергать себя риску.

Источники:

Уклонение физических лиц от налогов

Уклонение юридических лиц от налогов

Основные параметры налогов.

Федеральные налоги