Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую?

В Российской Федерации законодательно закреплено право каждого человека на получение льготных условий приобретения жилья (комнаты, квартиры или целого дома) в ипотеку. Суть государственной поддержки состоит в возможности претендовать на возврат части потраченных денежных средств при соблюдении определенных условий.

Для того чтобы освободить себя от обязанности уплаты подоходного налога на ипотеку, вам необходимо обратиться в налоговые органы. Таким образом вы реализуете свое право на получение налогового вычета по ипотечным процентам.

Каждый месяц ваш работодатель перечисляет в бюджет 13% от ставки вашей зарплаты, это широко известный налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если при этом вы используете часть заработанных денег для оплаты ипотеки, то вы можете потребовать у налоговой инспекции уменьшить сумму ваших налогооблагаемых доходов на сумму уплаченных банку процентов. В результате такого вычета у вас сформируется излишек по НДФЛ, который вы имеете полное право вернуть себе.

Основным документом, необходимым для возврата ипотечных процентов, является декларация по форме 3-НДФЛ. Вы вполне справитесь с заполнением этого документа самостоятельно.

Тем не менее, очень часто налогоплательщики не знают, как правильно это сделать. Для того чтобы избежать проблем с фискальными органами и получить свои деньги назад как можно скорее, стоит обратиться за помощью к квалифицированному бухгалтеру.

Основания для возврата налога по ипотечным процентам

Отличная новость — возвратить проценты по ипотеке может практически каждый россиянин, который взял кредит на покупку квартиры. Важно: в банковском договоре обязательно должно быть указано целевое назначение кредита — для приобретения жилья.

Иными словами, закон не запрещает использовать для покупки квартиры потребительский кредит, но вот вернуть часть денежных средств по ипотеке не удастся.

Итак, у вас на руках обязательно должен быть ипотечный договор. Если недвижимость была приобретена вами в браке, то вернуть проценты по ипотеке сможете не только вы, но и ваша супруга или супруг. Это связано с тем, что законодательно такая собственность считается совместной.

Если же вам принадлежит не вся квартира или комната, а только определенная доля, то возможность налогового возврата по ипотеке сохраняется, но уже пропорционально размеру вашей доли как собственника.

Если вы как заботливый родитель приобрели недвижимость для своего ребенка, который еще не достиг возраста 18-ти лет, при этом собственником жилья является ваше чадо, то вы можете сделать возврат части процентов по ипотеке в соответствии с размером вашего налога на доходы. Учтите, что при этом именно вы должны быть плательщиком по ипотечному кредиту.

На получение налогового вычета вправе рассчитывать и граждане иностранных государств. Они должны быть официально трудоустроены в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также уплачивать в бюджет налог со своего заработка.

Какие требования необходимо выполнить для получения налогового вычета по ипотечным процентам?

Логично, что вернуть вы сможете только те проценты по ипотеке, которые уже были выплачены банку за ваш долг. Но это далеко не единственное условие для того, чтобы вернуть часть своих денежных средств:

1. Вы должны быть официально трудоустроены, с «белой» заработной платой. Это связано с тем, что государство согласится вернуть часть НДФЛ только по тем доходам, которые будут отражены в действительной налоговой декларации. Это означает, что не будет учтено декретное пособие, алименты, стипендия и другие выплаты, не облагаемые НДФЛ.
2. Сумма, которую вы заявляете для возврата, не должна быть больше размера ваших налоговых платежей в бюджет. В частности, предположим, что вы заплатили банку проценты по ипотеке в размере 2,5 миллиона рублей. Соответственно, вы планируете возвратить 13% от этой суммы — 325 тысяч рублей. Теперь проверим, каким был ваш вклад в бюджет за этото период. Например, вы уплатили НДФЛ в размере 250 тысяч рублей. Соответственно, сейчас вы сможете оформить вычет процентов по ипотечному кредиту в размере не более 250 тысяч рублей. Естественно, оставшиеся 75 тысяч рублей вы также получите, но позже. Это случится, когда ваши отчисления государству в качестве НДФЛ составят не менее суммы данного остатка.
3. Как мы уже упоминали, кредитный договор должен содержать пункты о том, что деньги будут использованы для покупки жилья. Кроме того, должно быть указано конкретное недвижимое имущество, для приобретения которого банк выделяет вам денежные средства.
4. Государство не будет предоставлять никакие льготы тем, кто является злостным неплательщиком налогов. Соответственно, перед тем как обращаться в налоговую инспекцию по поводу получения вычета, проверьте, нет ли у вас задолженностей перед фискальными органами.

Если ранее вы уже возвращали часть процентов по ипотеке, то мы вынуждены вас расстроить. Налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту каждый человек может получить только один раз в жизни.

На какую сумму стоит рассчитывать при получении вычета по ипотечным процентам?

Законодательство никак не ограничивает размер ипотечного кредита при условии, что банк согласен выдать вам такую сумму. А вот сумма, которую вы сможете вернуть, к сожалению, ограничена.

В соответствии с актуальными законодательными актами, установлен максимальный размер базы для подсчета налогового вычета по процентам по ипотеке — 3 миллиона рублей. Это означает, что вы сможете уменьшить потраченные средства для оплаты ипотеки на 13%, максимальный ипотечный вычет составит 390 тысяч рублей. Если вам пришлось заплатить гораздо большую сумму процентов, то вернуть их свыше этой суммы не представляется возможным.

Если вы заплатили меньшую сумму процентов по ипотеке, то, казалось бы, поводов для беспокойства нет. Налоговая должна возвратить деньги без каких-либо проблем. Но если вы в скором времени планируете приобретать еще один объект недвижимости в ипотеку на большую сумму, то никакого возмещения по второму кредиту уже не будет.

Соответственно, лучше рассчитать, какой ипотечный договор выгоднее предоставить в налоговую инспекцию (ИФНС) для получения вычета в полном объеме.

Напомним, что возместить проценты по ипотеке за один налоговый период (календарный год) вы сможете в размере, не превышающем сумму налога на доход, внесенную вами в бюджет за это время. Следовательно, чем ниже ваш уровень дохода, тем больше времени вы потратите для того, чтобы вернуть проценты по ипотеке.

Сколько времени уйдет для получения полной суммы вычета по процентам по ипотеке?

Этот вопрос волнует многих людей с невысоким уровнем дохода, ведь для получения возмещения по ипотеке в полном размере придется ждать довольно долгое время. Поводов для беспокойства нет — государство никак не ограничивает период, в течение которого можно получить ипотечный вычет.

Иными словами, даже если вы уже справились с выплатой всей суммы ипотеки вместе с процентами, а получить полагающуюся сумму вычета еще не успели, то времени у вас предостаточно.

Вернуть возмещение в связи с оформлением ипотечного договора вы можете до тех пор, пока его сумма не достигнет 390 тысяч рублей. Или же эта сумма должна составить 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке (если эта сумма менее 3 миллионов рублей).

Какова процедура получения вычета по процентам по ипотеке?

Возместить проценты вы можете за все прошедшие с момента оформления ипотеки годы. Важно: декларацию по форме 3-НДФЛ, необходимую для того, чтобы вернуть деньги по ипотеке , можно подать только за три налоговых периода, предшествующих текущему. Итак, для того, чтобы получить вычет по процентам необходимо:

1. Подготовить необходимый комплект документов, который вы передадите в фискальные органы.
2. Все эти бумаги сдать в инспекцию для рассмотрения.
3. Предоставить инспектору данные вашего банковского счета, куда необходимо перечислить сумму вычета.

Естественно, что подать документы в ИФНС для возмещения процентов вы сможете только при условии наличия у вас действительного паспорта. Кроме того, нужно будет взять на работе в бухгалтерии справку о ваших доходах за предыдущий год (или несколько, но, как мы говорили, не более чем за 3 года) по форме 2-НДФЛ.

Также не забудьте документы, подтверждающие ваше право на получение возмещения по процентам. Это договор ипотеки, договор купли-продажи жилья, акт его приема-передачи.

Сумму уплаченных за период процентов подтвердит соответствующая справка из банка. Основной документ для получения вычета — декларация 3-НДФЛ.

Именно в ней будет собрана информация из всех остальных документов. Если ранее вы уже сократили свои расходы по приобретению жилья путем рефинансирования долга перед банком, то не забудьте предоставить договоры со всеми кредитными организациями.

Также необходимо будет написать заявление на возврат по процентам, где будет указана его сумма и реквизиты счета для перевода денег. Учтите, что ИФНС очень часто меняет требуемую форму заявления — советуем вам уточнить на месте, как верно его оформлять.

Скорее всего, полный пакет документов у вас попросят только в первый раз, далее нужна будет только декларация, справка из банка и заявление. Тем не менее, ставки на скорейшее получение возмещения по процентам будут гораздо выше, если каждый раз вы будете готовить все документы без исключения.

Инспектор принимает у вас документы. Теперь остается только ждать. ИФНС потратит ровно три календарных месяца на проверку сданной вами документации. Если все верно, то еще один месяц потребуется на перевод денежных средств.

Источники:

Имущественные налоговые вычеты

Письмо Минфина (для получения возмещения в случае рефинансирования ипотеки)