Как вернуть подоходный налог?

Вы можете вернуть подоходный налог только в том случае, если у вас имеются доходы, с которых вы уплачиваете 13%. Если вы безработный, то у вас нет доходов, подоходный налог вы не уплачиваете, а значит и вернуть ничего не получится. Помочь вам с расчетами и заполнением декларации помогут квалифицированные юристы по налогообложению.

Особенности возврата подоходного налога

1. Возвращать подоходный налог могут только те граждане РФ, которые имеют доходы, облагаемые по ставке 13%. То есть, если вы сами платите государству подоходный налог, то вернуть его сможете. В противном случае будет отказ.
2. Для любого типа вычета существуют максимальные пределы, больше которых вернуть не получится. Например, максимальный возврат налога по сделкам с недвижимостью 260 000 рублей. Даже, если вы купили очень дорогую недвижимость и, по сути, вернуть бы вам должны больше. Больше максимального предела вы не вернете.
3. Любой вычет предоставляется один раз до достижения размера максимального предела.
4. За год можно вернуть не более той суммы подоходного налога, которая была уплачена. Если вы за год оплатили только 5 000 рублей подоходного налога, то и вернуть сможете максимально за этот год только 5 000.

Виды налоговых вычетов

Законодательство РФ дает право на 5 групп вычетов по подоходному налогу:

• стандартные — вычеты на детей или для отдельных категорий налогоплательщиков;
• имущественные — возврат за покупку недвижимости;
• социальные — на оплату обучения, лечения или на благотворительность;
• инвестиционные — на операции с ценными бумагами;
• профессиональные — на доходы ИП, на авторское вознаграждение и т.д.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный вычет по подоходному налогу бывает двух видов:

1. Вычет на детей от 1400 до 12000 рублей, в зависимости от количества детей и от того, кто претендует: родитель или опекун. Максимальный предел 350000 рублей годового дохода.
2. Вычет на самого налогоплательщика. 3000 рублей предоставляется ликвидаторам чернобыльской аварии, инвалидам.

Чтобы получить стандартный вычет надо:

1. Написать заявление работодателю по образцу, который можно скачать с сайта налоговой или запросить у бухгалтера.
2. Приложить следующие копии:

• свидетельство о рождении или усыновлении всех детей;
• справка об инвалидности, если есть;
• лицензию образовательного учреждения;
• судебное решение о признании второго родителя пропавшим без вести;
• справка о смерти второго родителя;
• иные справки, список которых можете уточнить в бухгалтерии своего предприятия или на сайте ФНС.

3. Представить пакет документов бухгалтеру работодателя.

Имущественный налоговый вычет

Можете вернуть часть уплаченного подоходного налога на покупку недвижимости на территории РФ. Возвращается только налог не более чем с 2 млн. рублей, т.е. максимально сможете вернуть 260 000 рублей. Если квартира, дом или земельный участок стоили дороже, все равно вернете только 260 000 рублей.

Возврат подоходного налога за покупку недвижимости возможен только один раз за всю жизнь, пока не вернете положенный максимум. То есть этот возврат можно растянуть на несколько лет.

Алгоритм возврата подоходного налога с покупки недвижимости:

1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Приложить к ней копии и оригиналы документов:

• справка о доходах 2-НДФЛ;
• паспорт;
• договор купли-продажи;
• выписка из реестра недвижимости;
• платежные документы, подтверждающие факт передачи денег.

3. Подать пакет документов в ФНС по месту жительства.

Социальный налоговый вычет

Социальный вычет предоставляется на 5 видов затрат.

1. Взносы на благотворительность. Предельный возвращаемый лимит — 25% от суммы годового дохода.
2. Оплата своего обучения или за образование детей. Важное условие — организация, оказывающая образовательные услуги должна иметь аккредитацию и лицензию.
3. Затраты на лечение или покупку лекарств для себя и близких родственников.
4. Уплата дополнительных взносов на накопительную часть пенсии.
5. Взносы на негосударственное добровольное пенсионное страхование или страхование жизни по соответствующим договорам.

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть подоходный налог, ограничивается 120 000 рублей суммарно для всех типов социальных вычетов. Исключается только оплата обучения детей, а также дорогостоящее лечение. За год вы вправе вернуть налог не более чем с 50 000 рублей, потраченных на обучение одного ребенка. Подоходный налог от суммы, потраченной на дорогостоящее лечение можно вернуть полностью. Главное, чтобы лечение было в списке, который утвержден постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001 г.

Чтобы вернуть подоходный налог по социальному вычету, надо сделать следующее:

1. Заполнить 3-НДФЛ за тот год, в котором были социальные расходы.
2. Приложить копии и оригиналы справок:

• 2-НДФЛ от работодателя;
• чеки на расходы;
• договоры с лечебным учреждением;
• документы, которые подтверждают родство, если оплату производили за ребенка, родителя или иного родственника

3. Представить все документы в инспекцию.

Имейте в виду, все договоры и бумаги, которые подтверждают расходы, должны оформляться на имя того, кто будет претендовать на возврат подоходного налога. Вы можете напрямую обратиться в бухгалтерию своей организации, предоставить пакет документов и вам не будут удерживать подоходный налог. Исключение составляют расходы на благотворительность, которые можно возместить только через ФНС.

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональный вычет можно получить в размере общей суммы документально подтвержденных расходов. ИП, например, могут получить вычет в размере 20% от всей суммы дохода без подтверждения расходов. Для вознаграждений за авторство можно получить вычет на норму затрат, которая указана в п. 3 ст. 221 НК РФ.

Вернуть подоходный налог по профессиональному вычету можно у работодателя, предоставив соответствующее заявление бухгалтеру. Другой способ — подать налоговую декларацию до 30 апреля следующего года в ФНС. В самой декларации уже можно учесть сумму вычета. Оставшийся налог по профессиональной деятельности надо оплатить до 15 июля.

Инвестиционный вычет

Данный вычет можно получить, если у вас есть ценные бумаги или открыть инвестиционный счет. Предельный размер вычета — 3 000 000 рублей.

Для получения инвестиционного вычета надо:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Приложить копии и оригиналы документов:

• договоры на брокерское обслуживание;
• данные инвестиционного счета;
• иные документы.

3. Представить все бумаги в налоговую.

Способы возврата подоходного налога

Вернуть подоходный налог можно за последние 3 года. Это можно сделать 2 способами:

1. Через уменьшение базы для начисления подоходного налога. Для этого надо обратиться к бухгалтеру своего предприятия. Он даст образец заявления и список необходимых документов. Затем не будет удерживать с вас подоходный налог до утвержденных пределов.
2. Через возврат всей суммы из бюджета. Для этого надо на следующий год или не позднее 3-х лет после года, в котором были затраты, подать декларацию в ФНС. Обязательно приложить все необходимые справки. Срок рассмотрения до 3-х месяцев. Плюс еще один месяц уходит на возврат денег на ваш счет. С полными требованиями вы можете ознакомиться на сайте налоговой или в своей районной инспекции.

Источники:

Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет: особенности начисления

Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты

Социальный налоговый вычет: особенности начисления

Статья 219.1 НК РФ. Инвестиционные налоговые вычеты

Порядок получения инвестиционного вычета

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Имущественный налоговый вычет: особенности начисления и возмещения

Статья 221 НК РФ. Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональный налоговый вычет: особенности возмещения

Формы налоговых деклараций для физических лиц

Постановление Правительства № 201 от 19.03.2001 г.