Как вернуть подоходный налог?

Граждане РФ обязаны платить налог почти со всех своих доходов. Однако Налоговый Кодекс (НК) предусматривает ситуации, в которых человек может вернуть процент от выплаченного налога. Предусмотрен целый список причин, по которым граждане РФ могут рассчитывать на налоговый вычет, позволяющий вернуть часть уплаченного налога. Об этом говорится в статье 218. Статьи 219 и 220 также освещают некоторые виды налоговых вычетов. Чтобы понять, имеете ли вы право на возврат налога, обратитесь за консультацией к специалистам, разбирающимся в налоговых вопросах.

Какие виды налоговых вычетов существуют?

Граждане России обычно пользуются 4 видами налоговых вычетов. Это:

• стандартные, предусмотренные статьей 218 Налогового кодекса;
• социальные, регулируемые 219 статьей НК;
• имущественные, расписанные в статье 220;
• профессиональные налоговые вычеты, ст. 221 НК.

Стандартные налоговые вычеты — это возврат налога, который предоставляется определенным категориям граждан на постоянной основе, вне зависимости от обстоятельств. Они доступны инвалидам 1 и 2 группы с детства, людям, пострадавшим во время аварии на Чернобыльской АЭС, Великой Отечественной войны и других боевых действий, героям России, ветеранам военных действий. Также стандартные налоговые вычеты получают родители на каждого несовершеннолетнего ребенка.

На социальный налоговый вычет человек может рассчитывать в зависимости от обстоятельств. Он предоставляется на:

• оплату обучения;
• проведение платного лечения и покупку медикаментов;
• благотворительные взносы;
• платежи, направленные на увеличение накопительной части пенсии;
• оплату проведения независимой оценки квалификации.

Имущественный вычет доступен людям, совершившим покупку недвижимости. Также человек может вернуть часть налогов при продаже недвижимости, которая находилась у него в собственности менее 3 лет.

На профессиональный налоговый вычет могут рассчитывать работники правовой сферы (юристы и нотариусы), индивидуальные предприниматели, а также люди, которые получают авторские или другие поощрения по гражданско-правовому договору.

Сколько можно вернуть?

Согласно установленному правилу человек может вернуть 13% от суммы уплаченного налога. Однако тут есть лимит, установленный НК. Например, социальный налоговый вычет при оплате образования ребенка, согласно статье 219 Налогового кодекса, не может быть больше 50 тысяч рублей.

То есть, даже если вы потратили на обучение своего ребенка сумму, 13% от которой будут больше, чем 50 000 рублей, вернуть больше 50 тысяч не получится. Такие ограничения на вычет налога имеются не только в вопросах оплаты образования детей, но и в ситуации с возвратом налога в связи с расходами на лечение и многих других ситуациях.

Процедура возврата подоходного налога

Подать заявление на получение налогового вычета можно в конце того года, в котором вы понесли расходы, подразумевающие возврат налога. Вам нужно будет направить декларацию 3-НДФЛ и перечень определенных документов в налоговую инспекцию по месту вашего жительства.

Законодательство не ограничивает сроки подачи вышеуказанной декларации на вычет налога, если параллельно с налоговым вычетом вы не декларируете налогооблагаемые налоги. Однако согласно статье 78 НК заявление на получение налогового вычета должно подаваться в течение трехлетнего периода с момента уплаты налога, процент с которого вы хотите вернуть.

Список документов, которые нужно подавать для получения возврата

Помимо декларации и заявления на возврат подоходного налога в налоговую инспекцию необходимо направить пакет документов. Самыми важными документами в такой ситуации являются бумаги, подтверждающие понесенные расходы. Как правило это договоры, квитанции и платежные документы. То есть в случае, если вы, например, хотите вернуть налог за лечение, вам нужно будет предоставить в налоговую инспекцию рецепты от врача, чеки из аптеки или из медицинского учреждения, где вы или ваш родственник проходили лечение.

Также важно помнить, что в заявлении на получение налогового вычета нужно указать реквизиты счета, на который вам должны перевести часть уплаченного налога.

Подать документы в ИФНС можно лично, через доверенное лицо или по почте ценным письмом, описав все вложения. При отправке документов почтой в инспекцию обычно предоставляют оригинал декларации и заявления о том, чтобы вернуть налог, а также копии остальных документов. Однако в такой ситуации работники налоговой службы имеют право запросить у вас подлинники бумаг.

Источники:

НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

НК РФ Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа