Как вернуть налог с покупки квартиры?

Покупка собственного жилья — это всегда серьезные расходы, поэтому нужно пользоваться любой возможностью минимизировать затраты. Вернуть часть денег поможет налоговый вычет, однако для его получения покупатель жилой недвижимости должен соответствовать ряду требований. Если не хотите заполнять заявление на вычет для налоговой сами, попросите профессионального юриста сделать это за вас.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет представляет собой возврат части денег, которые были уплачены в бюджет в виде подоходного налога. При этом право на возврат денежных средств возникает в том случае, если налогоплательщик совершил какую-то полезную покупку — например, купил жилую недвижимость. В случае с покупкой квартиры это работает следующим образом: государство признает, что налогоплательщик вложил свой доход в приобретение недвижимости, и предоставляет возможность вычесть из подлежащего налогообложению дохода эту сумму.

В результате происходит сокращение налогооблагаемой базы, и покупатель квартиры может или не платить налог в течение какого-либо времени, или вернуть себе на счет сумму, которая была излишне уплачена. Как становится понятно, претендовать на возврат части средств, заплаченных за квартиру, могут только те граждане, которые платят НДФЛ (т. е. все, кто работает официально).

Однако это не единственное условие. Для того чтобы вернуть налог с покупки квартиры, необходимо:

• быть налоговым резидентом РФ (т.е. жить в России не меньше 183 дней в году);
• иметь правоустанавливающие документы на квартиру;
• купить квартиру на территории РФ;
• иметь документы, подтверждающие факт оплаты.

Еще одно важное условие для получения вычета за квартиру — отсутствие близких родственных связей между продавцом и покупателем (также они не должны являться взаимозависимыми лицами). Поэтому, например, при приобретении квартиры у родителей, сестры и т. д. вернуть налог не удастся. Причем средства не возвращаются даже при условии, если покупатель может доказать, что деньги были действительно перечислены и, соответственно, сделка не является фиктивной.

Важно! В качестве взаимозависимых лиц могут выступать не только родственники: ими также считаются люди, которые каким-либо образом способны повлиять на условия сделки (гражданский муж, не состоящие в браке родители ребенка и т. д.). При этом для обоснования отказа налоговая должна будет представить доказательства того, что покупатель и продавец являются взаимозависимыми лицами.

Также нужно обратить внимание на такой важный момент, как лимит вычета. Каждому налогоплательщику предоставляется всего один лимит на всю жизнь, поэтому, если раньше уже была куплена квартира и остатка вычета нет (т. е. при предыдущем оформлении возврата налога он был полностью исчерпан), вернуть деньги не получится даже при соблюдении всех других условий.

На какую сумму можно рассчитывать?

В первую очередь нужно разобраться с понятиями, так как у многих собственников квартир возникает путаница между суммой вычета и суммой налога к возврату. Итак, сумма вычета — это то, на какое количество денежных средств покупатель может уменьшить свой доход при приобретении квартиры. Сумма налога за квартиру к возврату — это те деньги, которые по факту получит собственник жилья из бюджета.

На данный момент установлен лимит вычета при приобретении квартиры в размере 2 млн. рублей. Что это означает? Независимо от того, сколько в действительности стоит квартира, вернуть можно только 13% от лимита, т. е. от 2 млн. рублей. Соответственно, максимум, что возможно получить от государства при покупке квартиры — это 260 тыс. рублей. Регион, в котором совершена покупка жилой недвижимости, значения для возврата налога не имеет.

Действующее законодательство допускает переносить остаток (если лимит не был исчерпан) на другие объекты. Поэтому, если ранее была совершена покупка квартиры за 1,5 млн. рублей, то остаток можно вернуть при покупке еще одного объекта жилой недвижимости. Однако это правило действует только в тех случаях, если покупка квартиры и оформление вычета происходили после 2014 года.

До этого момента вернуть налог можно было исключительно за одну квартиру и один раз в жизни. Поэтому, если покупатель до 2014 года уже вернул налог (но не исчерпал лимит), воспользоваться остатком сейчас уже не получится.

Еще один важный момент — это то, что определение лимита и условий получения налога с покупки квартиры происходит по правилам того года, когда у покупателя возникло право на вычет (т.е. когда было получено свидетельство о праве собственности). Например, в 2007 году лимит был установлен в размере 1 млн. рублей.

Если покупка квартиры произошла в этом году, а о том, чтобы вернуть налог, покупатель задумался только в 2019 году, он все равно не сможет получить больше 130 тыс. рублей.

При этом возможность вернуть налог все же есть, но только при условии, что налогоплательщик купит другое жилье и использует свое право с увеличенным лимитом и возможностью переносить остаток. Однако отказаться от той суммы налога, которая была уже возвращена, с тем, чтобы вернуть больше по другому объекту, не допускается.

Для того чтобы вернуть весь налог за 1 год (260 тыс. рублей), налогоплательщик должен зарабатывать в год не менее 2 млн. рублей. Если заработная плата меньше, остаток вычета переносится на следующий год (или несколько лет) и выплачивается до того момента, пока не будет возвращена вся сумма. Вернуть налог допускается исключительно за 3 года, которые предшествовали подаче декларации (но не раньше года, когда возникло право на возврат).

Как происходит возврат?

Вернуть налог можно двумя способами — самостоятельно подав документы в налоговую или через работодателя. Для самостоятельного оформления возврата потребуется:

1. Составить декларацию (3-НДФЛ). На сайте ФНС можно скачать специальную программу и заполнить декларацию онлайн.
2. Подготовить пакет документов. О том, какие документы нужны для оформления возврата налога, мы расскажем ниже.
3. Подать документы в налоговую. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика, поэтому посещать инспекцию необязательно.

Рассмотрение документов занимает срок до 3 месяцев. После принятия решения деньги поступают на счет налогоплательщика. Подача декларации должна происходить в следующий период, т.е. если квартира была куплена в апреле 2019 года, получить вычет удастся только через год.

Еще один способ вернуть деньги при покупке квартиры — это оформление вычета через работодателя. Для этого необходимо подать заявление в налоговую и отправить на рассмотрение копии документов (можно через личный кабинет онлайн). Подпись осуществляется при помощи ЭЦП (формирование ключа подписи происходит непосредственно в кабинете налогоплательщика). Не позднее чем через 1 месяц налоговая предоставит уведомление, которое нужно отнести работодателю. С этого момента уплата НДФЛ прекращается (т.е. он не будет удерживаться с заработной платы). Также вернется сумма, которая была удержана в виде НДФЛ с начала года.

Отличие этих двух способов заключается в том, что, если налогоплательщик сам подает документы, вычет ему выплачивается 1 раз в год. Если же оформление происходит через работодателя, налог будет возвращаться ежемесячно.

Нужно обратить внимание, что уведомление, которое предоставляется работодателю, действует до конца года. После этого потребуется оформлять новое. Также, если на протяжении года вы поменяете место работы, будет нужно получать другое уведомление. Однако более предпочтительным для возврата налога с покупки квартиры считается именно второй вариант (через работодателя). С помощью этого способа получить деньги возможно быстрее и проще.

Какие документы нужны для возврата налога?

Для оформления возврата потребуется собрать пакет документов. При этом все они предоставляются в копиях — налоговики сами проверяют их по соответствующим базам. Итак, для оформления вычета нужно подготовить:

• выписку из ЕГРН или копию свидетельства о праве собственности на квартиру;
• копию договора, который подтверждает покупку квартиры, а также копию акта о ее передаче;
• справку 2-НДФЛ (нужна в том случае, если подается декларация);
• платежные документы (выписки из банка, товарные чеки и т.д.).

Особое внимание еще на этапе покупки квартиры нужно уделить сбору документов, которые подтвердят факт оплаты (т.е. то, что вы потратили на нее деньги). Конечно, кассовый чек на жилую недвижимость чаще всего не выдается, поэтому в качестве подтверждения расходов могут выступать и платежки из банка, и квитанции, и другие документы (список открытый).

Также рекомендуется брать у продавца расписку, которую он должен написать от руки (иметь расписку важно не только для того, чтобы вернуть часть налоговых отчислений, но и для того, чтобы исключить любые претензии со стороны продавца в дальнейшем).

Таким образом, получение вычета при покупке квартиры — процесс многоэтапный. Однако игнорировать возможность вернуть часть денег все же не следует: уделив оформлению документов некоторое время, вы сможете уменьшить свои расходы на приобретение собственного жилья. Для получения консультации по всем аспектам предоставления вычета вы всегда можете обратиться к юристу.

Также помощь юриста может потребоваться для оформления документов и при возникновении споров с налоговой (например, в случае отказа). Наличие квалифицированной поддержки дает возможность сэкономить время, правильно подготовить все документы и при необходимости обеспечить защиту ваших прав и интересов.

Источники:

НК РФ. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты