Как списать налоги: законные способы

Уплаченный НДФЛ (налог на доход физических лиц) можно частично вернуть, если предоставить в налоговую справку о расходах. Граждане РФ имеют право списать свои налоги не нарушая закона. Для этого нужно предоставить в налоговую документы, подтверждающие расходы гражданина в отчетном периоде.

Как это работает? Человек заполняет декларацию и платит НДФЛ, при этом он приносит, например, договор купли-продажи на приобретение автомобиля стоимостью 300 000 рублей. Налоговый инспектор списывает эти деньги из налоговой базы — делает налоговый вычет. Размер его может быть разным, в зависимости от вида дохода, состава семьи, области трат.

Вычет может достигать десятков тысяч рублей. Схема несложная, но ситуации бывают разные, и если вы что-то не учтете, то можете потерять кровно заработанные деньги. Все тонкости возврата налога знают профессиональные юристы, обратитесь к ним.

Кому положен налоговый вычет

Информацию о налоговых вычетах и гражданах, их получающих, можно почитать в статье 218 НК РФ (Налогового кодекса Российской Федерации). Она же дает понятие стандартного вычета. Всего в России для возврата налога используется несколько видов вычетов. Согласно вышеуказанной статье, стандартный вычет бывает от 1 400 до 12 000 рублей. Это значит, что списанные суммы вычитаются из базы и не облагаются налогом.

Возврат в сумме 1 400 рублей могут получать родители, имеющие несовершеннолетнего ребенка. Если детей двое, то и сумма вдвое больше. На третьего и всех последующих детей вычет равен 3 000 рублей. Если в семье есть ребенок — инвалид I или II группы, государство позволяет родителям не платить налог из 12 000 рублей, а усыновителям — из 6 000. Если в семье только один родитель, возвращается двойная сумма.

Например, гражданка Петрова имеет на иждивении трех несовершеннолетних детей, она не замужем и воспитывает их одна. При оплате налога ей возвращают 1 400 + 1 400 + 3 000 рублей. Итого общий вычет составит 5 800 рублей, из которых не спишут 13% налога.

Стандартный вычет из налоговой суммы положен только гражданам, имеющим ежегодный доход не более 350 000 рублей. Сумму в 3 000 спишут из налоговой базы:

• людям, участвующим в ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС;
• гражданам, принимавшим участие в испытаниях ядерного оружия;
• ветеранам Второй мировой войны;
• участникам работ на объекте «Укрытие»;
• людям, ставшим инвалидами в результате аварии на объединении «Маяк»;
• военнослужащим, которые стали инвалидами 1 и 2 групп во время службы.

К таким категориям относятся и те, кто пострадал в России в различных авариях, помогал эвакуировать людей из опасных зон, привозил продукты и воду, в результате заболел и стал инвалидом. В перечень включены все люди, принимавшие участие в сбросе ядерных отходов в реку Теча, независимо от ранга и статуса. Такие вычеты положены и детям, которые находились в опасных районах, в том числе тем, кто еще был в утробе матери.

Возврат налога в сумме 500 рублей ежемесячно получают:

• люди, пережившие Ленинградскую блокаду;
• инвалиды первых двух групп, инвалиды с детства;
• бывшие узники фашистских концлагерей;
• медработники, получившие лучевую болезнь в чернобыльских зонах и на опасных объектах;
• те, кто воевал в Афганистане, РФ и других странах;
• жители, эвакуированные из опасных районов ЧАЭС;
• Герои Советского Союза.

Благодаря стандартным налоговым вычетам человек может получить хорошую денежную выгоду. Например, в год инвалиду вернут 6 000 рублей (500х12), ликвидатор ЧАЭС — 36 000. Если человеку положено два или несколько вычетов, он получит один, но максимальный. Конечно, лучше бы не было этих льгот, а человек был бы здоров…

Что такое социальный вычет

Социальными вычетами имеют право пользоваться люди, потратившие собственные средства на лечение, образование, накопление на пенсию. Закон определяет максимальный размер социального вычета в сумме 120 000 рублей. Это значит, что, независимо от размера расходов, человеку могут списать именно такую сумму. Подробно о социальном вычете можно узнать из статьи 219 НК РФ,

Например, Татьяна Сидорова зарабатывает 40 000 рублей, из которых платит 13% налога ежемесячно (5 200). За весь год она заплатила налог в размере 62 400 рублей. В отчетном периоде она купила лекарств на 10 000 рублей и на лечение в платном стационаре потратила 15 000, итого — 25 000 рублей. Кроме того, Сидорова заплатила за учебу дочери в колледже 27 400. Государство вернет ей весь уплаченный налог, так как сумма для вычета равняется 62 400 и не больше (25 000 + 27 400).

Вычет получит гражданин за дорогостоящие лекарства, купленные за свой счет; за лечение в платной больнице; за протезирование зубов. Списанию подлежит выплата медицинской страховки. При этом социальный вычет будет возможен, если больница, где проходили лечение, имеет официальные документы на медицинскую деятельность и расположена в России.

Факты получения любых медуслуг или покупки лекарств должны быть подтверждены документально и предоставлены вместе с чеками и договорами. При подготовке документов следует руководствоваться постановлением правительства РФ № 201 от 19.03.2001, в котором есть список услуг и лекарств, за которые положен вычет.

К социальным вычетам относится и списание налога за обучение. Его выплачивают, если платное образование получает сам плательщик: в вузе, на курсах. Обучение может быть очное, заочное или даже дистанционное, в зарубежных институтах. Главным условием является официальная деятельность учебного заведения. Не забывайте, что социальный вычет не должен превышать 120 000 рублей.

Родителям (усыновителям, опекунам) возвращают НДФЛ, если их дети (подопечные), которым нет 24 лет, получают платное образование. Сумма возврата равняется 50 000 рублям, но если ребенок — инвалид 1 или 2 группы, она увеличивается до 12 000 рублей.

Социальные вычеты также положены людям, которые выплачивают накопительные взносы на пенсию. Неравнодушные граждане вносят пожертвования на развитие культурных, научных некоммерческих организаций или обществ по защите животных. Им возвратят часть налога, но не более 25% от потраченной суммы.

Имущественный и профессиональный вычеты

Если человек в течение отчетного года потратился на покупку имущества (жилья, автомобиля, земельного участка), ему положен имущественный вычет. При крупных тратах его размер доходит до 2 миллионов рублей. В сумму нужно включать все фактические расходы вплоть до составления плана будущего дома и проведения коммуникаций.

Согласно статье 220 НК РФ, списание налога положено людям, которые взяли жилье в ипотеку и погашают суммы процентами. Не нужно забывать тот факт, что вычеты положены резидентам страны, то есть, тем людям, которые находятся в России постоянно. Если они будут отсутствовать более 183 дней в году, никто им налог не вернет (ст. 207 НК РФ).

Например, гражданка РФ Светлана Бочкина купила дачу за 2 миллиона рублей, после чего она поехала Германию и гостила там полгода. По возвращении Бочкина пошла отчитываться в налоговую, и вычет ей не оформили, так как она в отчетном периоде не являлась налоговым резидентом.

Профессиональный вычет положен индивидуальным предпринимателям, ведущим официальную деятельность в России. Еще одно условие для них — общая система уплаты налогов. В список людей, получающих профессиональный вычет, внесем также представителей творческой интеллигенции: писателей, композиторов, изобретателей. Они имеют право на списание налога в размере от 20% до 40% от расходов (ст. 221 НК РФ).

Чтобы получить любой вычет, необходимо принести в налоговую документы о сумме расходов: чеки, договоры на услуги и прочее. Гражданин, претендующий на возврат налога, должен быть оформлен официально и получать зарплату.

Источники:

О стандартных налоговых вычетах

О социальных налоговых вычетах

Об имущественных налоговых вычетах

О профессиональных налоговых вычетах

О налогоплательщиках

Об утверждении Перечней дорогостоящих медуслуг при определении суммы социального налогового вычета