Как снизить налоги?

Обязывая граждан платить налоги, государство параллельно предоставляет право снизить размер отчислений. Эта возможность есть и у физических лиц, и у предпринимателей, и у организаций. Мы подробно расскажем о некоторых способах налоговой оптимизации. Рекомендуем, однако, обратиться к специалисту, чтобы уменьшить налог. Каждый конкретный случай требует отдельного рассмотрения. Предусмотреть все нюансы в одной статье невозможно.

Кто платит налоги в России

Обязанность уплаты налога возлагается на физических и юридических лиц. В свою очередь эти категории делятся на группы:

• физические лица: граждане и неграждане РФ, ИП (индивидуальные предприниматели). В целях уплаты взносов в бюджет плательщики подразделяются на резидентов и нерезидентов. Резидент — лицо, находящееся на территории Российской Федерации больше, чем 183 дня в году;
• организации: юридические лица, образованные в России, в соответствии с законами РФ. Также признаются плательщиками налога иностранные организации (филиалы, представительства), созданные и функционирующие на территории РФ.

Налоговое законодательство дает право резидентам снизить бремя налога при выполнении отдельных требований.

Какие налоги и сборы действуют в России

Налоговая система России подразумевает наличие нескольких разных категорий налогов. Разделение основано на том, в какой именно бюджет отправляются те или иные отчисления: в федеральный, региональный или местный.

Федеральные налоги:

• НДФЛ. Его платят физлица, а также предприниматели, работающие на общем налоговом режиме;
• налог на прибыль — платят организации, ИП;
• НДС — платят организации;
• акцизы;
• водный налог и налог на добычу полезных ископаемых.

Региональные налоги:

• на имущество — платят организации;
• на игорный бизнес;
• транспортный налог — платят и юридические, и физические лица.

Местные налоги:

• налог на имущество — платят физлица;
• земельный платят и физические лица, и юридические;
• торговые сборы.

К отраслевым сборам относят плату за пользование недрами, объектами животного мира и водных ресурсов. Также есть специальные налоговые режимы, предусмотренные НК РФ (Налоговым кодексом Российской Федерации).

Как можно снизить налоги физическим лицам

Возможность уменьшения налоговой нагрузки есть и у физических, и у юридических лиц. Это снижение базы для расчета налога, различные вычеты, льготы. Рассмотрим подробнее каждый способ.

Налоговые вычеты

Это способ уменьшить налог на доходы. Пользоваться им может работающее население, получающее ежемесячный доход, с которого уплачивается НДФЛ. Вычеты могут быть нескольких видов.

Социальные. Они перечислены в ст. 219 НК РФ. Позволяют вернуть 13% от потраченных средств. Под статью попадают затраты в виде пожертвований на благотворительную, социальную, религиозную деятельность. Сюда же относится оплата обучения, лечение свое или членов семьи на платной основе.

Взносы на пенсионное обеспечение также можно возместить на 13%. Если налогоплательщику понадобится подтвердить квалификацию, сумму затрат на прохождение независимой оценки разрешено снизить. Общее правило — вычет производится из суммы выплаченных за налоговый период взносов.

Получить его можно двумя способами: подать заявление с подтверждающими бумагами в налоговую службу или работодателю. После подтверждения права налогоплательщика на возврат, необходимая сумма будет перечислена ему на счет. Таким образом, вы сможете снизить сумму уплаченных вами налоговых отчислений.

Имущественные. Определены ст. 220 Кодекса о налогах и сборах. Подразумевается частичный возврат средств, затраченных на покупку или строительство дома/квартиры. Право воспользоваться этой льготой имеют и плательщики, взявшие ипотеку.

Стандартные. Категории плательщиков, имеющих право пользоваться этим видом возврата, перечислены в Налоговом кодексе — ст. 218. Закон определяет конкретную ежемесячную сумму снижения подоходного налога. Для получения вычета нужно написать заявление и приложить подтверждающие документы.

Профессиональные вычеты регламентированы 221 статьей НК. Если при осуществлении профессиональной деятельности налогоплательщик понес дополнительные расходы, он имеет право на налоговый вычет. Размер возмещения равен сумме расходов. В статье НК РФ уточняется — затраты должны быть документально подтверждены и непосредственно связаны с деятельностью. Если же такие документы отсутствуют, налог можно снизить на 20%.

Транспортный налог

При расчете учитывается мощность транспортного средства и его вид. Поскольку налог относится к региональным, федеральных льгот, чтобы снизить или уменьшить его, не предусмотрено. Некоторые категории граждан, освобожденные от уплаты , перечислены в 407 ст. Кодекса.

Ставки и льготы по налогу на транспорт размещены на сайте налогового ведомства.

Возраст транспортного средства, стаж безаварийного вождения и др. учитываются при оформлении полиса страхования автогражданской ответственности — ОСАГО. При начислении налога эти параметры не берутся в расчет и не уменьшают сумму налога.

Иногда выгодно сменить место регистрации, так как в соседнем регионе сниженные ставки налога. Бывает так, что владелец авто попадает в льготную категорию, которая не предусмотрена местным законом.

Налог на имущество

При расчете налога на имущество можно снизить налогооблагаемую базу, если она рассчитывается по кадастровой цене:

• на цену 10 кв.м. уменьшается цена комнаты;
• на 20 кв.м. — квартиры или части дома;
• на 50 кв.м. разрешено снизить стоимость дома;
• если в семье есть несовершеннолетние дети, стоимость жилья дополнительно можно снизить на определенное законом количество квадратных метров;
• на 1 000 000 руб. — комплексный жилой объект.

Также при учете кадастровой оценки до 2020 г. применяют снижающий коэффициент для расчета налога. Льготные категории плательщиков, перечисленные в 407 ст. Кодекса, могут воспользоваться освобождением от уплаты имущественного налога на одну единицу недвижимости по выбору. Перечень льгот, установленных в регионах, можно посмотреть на сайте налоговой службы.

Кодексом определены даты владения имуществом, после истечения которых его можно продать без уплаты налога. Если недвижимость куплена/получена после 2016 г. а продана по истечении 3 лет, вы можете не платить налог в следующих случаях:

• наследование/дарение от близкого родственника;
• приватизация;
• по договору ренты с пожизненным содержанием.

Во всех других случаях вы можете продать имущество и снизить налог до нуля через 5 лет. Если право собственности возникло до 2016 г., продавец освобождается от уплаты по истечении трехлетнего срока владения в отношении любой собственности.

Также можно применить имущественный вычет:

• при продаже недвижимости базу для расчета налога можно снизить на 1 000 000 руб.;
• на 250 000 при продаже другого имущества (автомобиль, гараж, проч).

На эту сумму уменьшается налогооблагаемый доход. В некоторых случаях бывает выгоднее облагаемую налогом базу уменьшить на сумму, потраченную на покупку этого имущества. Необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы.

Земельный налог

Основания, уменьшающие земельный налог, предусмотрены в ст. 391 НК РФ, п.5. Льготники, перечисленные в статье, смогут снизить базу для расчета налога на 600 кв. м. земельного участка по кадастровой себестоимости.

В регионах местные власти вправе устанавливать дополнительные категории льготников. Информация об этом есть на сайте ФНС. Льготы предоставляются по заявлению.

Как уменьшить налог предпринимателям и организациям

Организации также могут оптимизировать налоговые платежи. Есть льготы, установленные федеральными законами в отношении некоторых видов налогов. Есть способы уменьшения, которые зависят от деятельности. Рассмотрим их подробнее.

У каждого налогового режима есть свои достоинства:

1. ЕНВД позволит снизить сумму налоговых выплат на величину уплаченных страховых платежей;
2. На УСН 6% сумма взносов также вычитается из квартальных платежей, на УСН 15% она входит в расходы.
3. Предприятиям, занимающимся некоторыми определенными видами деятельности, законодатель предоставляет налоговые каникулы. Это касается недавно зарегистрированного бизнеса. Проверьте свой вид деятельности, возможно, вы в списке.
4. ИП на УСН предоставляются льготные ставки. Если у вас режим «доходы минус расходы», сохраняйте расходные документы и снижайте на эту сумму базу для расчета налога.
5. Считайте убытки. Можно снизить налог на сумму прошлых убытков, если вы применяете УСН 15%.
6. Предприниматель на ОСНО вправе уменьшить налоговые расходы на величину профессионального вычета.
7. Вы директор и получаете зарплату в конверте, чтобы снизить ФОТ? Организации на ОСНО могут оптимизировать эти расходы при учреждении УК (управляющей компании) на выгодной системе налогообложения. Регламентируется 14-ФЗ (от 23.04.18) ст. 42.

Несколько советов, как снизить налогооблагаемую базу:

• если у вас есть наемные работники, вы можете оплаченные больничные и страховые взносы вычесть из налоговой базы;
• экономьте размер страховых выплат, переведя работников с незначимых должностей на аутсорс;
• уменьшите зарплату сотрудникам, заменив их на необлагаемые налогом компенсационные выплаты — пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ;
• снизить налог на прибыль вы сможете, заключив договор ДМС для сотрудников. Эти расходы включаются в ФОТ, но не облагаются страховыми взносами и НДФЛ (вычитаются из налоговой базы). Регламентировано п. 16 ст. 255 НК РФ.

Банально, но — контролируйте сроки отчетности. Иначе вы не только не снизите, но и повысите размеры выплат. Даже один день просрочки грозит штрафом. Внимательно следите за тем, как заполнены отчетные документы. За ошибки тоже штрафуют. ФНС разъясняет — любые неверно заполненные реквизиты считаются недостоверными сведениями.

Источники:

Налоги и сборы РФ

Налоговый кодекс РФ

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Декларирование доходов от продажи имущества и вычеты

Кто освобождается от уплаты налога на имущество