Как посчитать свои налоги?

Чтобы посчитать свои основные налоги, вам понадобится совсем немного: калькулятор, лист бумаги и кое-какая информация. Каждый резидент РФ делает отчисления в казну со своих доходов, а также со стоимости имущества, которым обладает. Для всего этого существуют налоговые ставки — именно с их помощью определяется, сколько денег вы должны уплатить государству.

Иногда возникают некоторые проблемы с тем, как правильно определить процент начислений. Налоговый Кодекс содержит в себе массу нюансов, разобраться с которыми под силу только специалисту. Если есть сомнения в самостоятельном расчете, то лучше получить соответствующую услугу у юристов.

Физические лица — то есть обычные люди, а не предприятия — платят следующие виды налогов:

• НДФЛ (налог на доходы физических лиц);
• имущественный;
• транспортный;
• земельный.

Разберем подробно, как считать свои налоги по каждому пункту.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ — это налог, которым облагаются доходы. Многие ошибочно считают, что его нужно платить только с заработной платы. На самом деле, необходимо отчислять определенный процент прибыли и во многих других случаях — например, если вы:

• сдали в аренду квартиру, гараж или другое имущество;
• выиграли в лотерею;
• продали какое-либо имущество, которое принадлежало вам менее 3 или 5 лет.

Также облагаются доходы, которые вы получаете, работая на себя или неофициально продавая какую-либо продукцию. То есть, если вы являетесь самозанятым, то все равно нужно производить отчисления в казну.

Основная ставка НДФЛ составляет 13% — такую долю своего дохода вы должны уплачивать государству. Этот процент применяется в большинстве случаев получения прибыли. Если ваш доход состоит исключительно из заработной платы, то самостоятельно считать размер налога вам не нужно, так как этим занимается работодатель. Во всех остальных случаях необходимо производить расчеты и подавать налоговую декларацию — документ, в котором указаны все источники и суммы дохода.

Помимо основной ставки, существует несколько других. Они применяются в определенных случаях, обозначенных в статье 224 НК РФ.

Ставка 9% применяется к доходам, полученным на основании владения облигациями. Такой низкий процент действует только при соблюдении двух условий:

• поступление дивидендов до 01.01.2015;
• дата выпуска облигаций не позднее 2007 года.

Ставка 35% применяется, в основном, в тех случаях, когда превышен какой-либо установленный государством лимит. Например, если вы получили приз в конкурсе или выиграли в лотерею, и его денежный эквивалент не превышает 4 000 рублей, то с такого дохода вы платите 13%. Если же выигрыш больше 4 000 рублей, то со всей суммы, которая превышает этот порог, отчисляется 35%.

При расчете суммы НДФЛ необходимо учитывать, что существуют доходы, которые не облагаются налогом. К ним относятся пенсионные выплаты, стипендии, детские пособия, материнский капитал и т. д. Полный перечень таких исключений приведен в статье 217 НК РФ.

Таким образом, чтобы посчитать сумму подоходного налога, вам нужно сделать следующее:

1. Сложить все доходы за отчетный период, облагаемые налогом по одной ставке.
2. Умножить получившуюся сумму на размер налоговой ставки.

Проделать ту же операцию с доходами, отчисления с которых происходят по другой ставке, а затем сложить все получившиеся результаты. Вы получите сумму, которую необходимо перечислить государству.

Налог на имущество

Если у вас в собственности есть какое-либо недвижимое имущество, то за него тоже необходимо платить налог. Как правило, непосредственным расчетом отчислений занимается налоговая служба. Налогоплательщику остается лишь оплатить указанную в квитанции сумму.

Но бывает так, что возникают сомнения в правильности расчетов. В этом случае можно посчитать самостоятельно. Прежде всего, давайте определимся, какое именно имущество подлежит обложению. Это может быть:

• частный дом;
• дача;
• квартира;
• гараж;
• комната;
• стояночное место.

Недвижимым имуществом считаются не только достроенные объекты, но и те, строительство которых еще не закончено. Также в эту налогооблагаемую категорию попадает вся прочая недвижимость, находящаяся во владении физического лица.

Налог на имущество считают исходя из кадастровой стоимости и налоговой ставки. Первый показатель — это стоимость вашей недвижимости, установленная путем государственной кадастровой оценки. Узнать эту сумму можно разными способами. Самый простой — ввести адрес недвижимости на сайте Росреестра.

Что касается налоговой ставки, то есть три варианта, обозначенных в статье 406 НК РФ:

• 0,1% — для жилых помещений, недостроев и гаражей;
• 2% — для недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей;
• 0,5% — во всех остальных случаях.

Соответственно, если у вас в собственности находится жилая квартира с кадастровой стоимостью 5 000 000 рублей, то налог считается вот как: 5 000 000*0,1%. Таким образом, вам нужно будет уплатить 5 000 рублей.

Земельный налог

Земельный налог рассчитывается так же, как и имущественный — на основании кадастровой стоимости участка. Размер налоговой ставки в большинстве случаев составляет 1,5% (статья 394 НК РФ). Исключение составляют лишь ситуации, когда участок предназначен для сельского, жилищно-коммунального хозяйства или же для государственных нужд (оборона, таможня и т. д.)

Еще одним элементом формулы расчета является коэффициент владения. Проще говоря, если участок находится в вашей собственности меньше года, то это нужно учитывать. Для того чтобы посчитать коэффициент, нужно разделить количество месяцев владения на 12. Таким образом, полная формула расчета — это кадастровая стоимость участка, умноженная на налоговую ставку и на коэффициент периода владения.

Транспортный налог

Ставка определяется статьей 361 НК РФ. Основным показателем для расчета является количество лошадиных сил:

• до 100 л. с. — ставка 2,5 рубля на каждую единицу;
• от 100 до 150 л. с. — ставка 3,5;
• от 150 до 200 л. с. — ставка 5.

И так далее. Полный перечень приведен непосредственно в соответствующем разделе Налогового Кодекса. Но есть очень важный нюанс — изначальная ставка может быть изменена в рамках регионального законодательства. Проще говоря, в вашем городе она может быть другой, причем увеличение или уменьшение может быть в десять раз.

Когда будете считать сумму налога, учитывайте, как долго транспортное средство вам принадлежит. Если более года, то просто умножьте налоговую ставку на количество лошадиных сил. Если менее года, то умножьте полученное число еще и на коэффициент периода владения (количество месяцев владения, поделенное на 12).

Также при расчете суммы отчислений может быть применен повышающий коэффициент. Это происходит в тех случаях, когда стоимость автомобиля выше 3 миллионов рублей. При этом, для определения коэффициента берется не фактически уплаченная вами за машину сумма, а наличие конкретной модели транспортного средства в специальном списке.

Некоторые категории ТС (транспортных средств) не подлежат обложению. Например, это легковые автомобили, которые предназначены для использования инвалидами, то есть оснащены соответствующим оборудованием.

Также не производятся отчисления за транспортное средство, которое находится в угоне. Если у вас украли автомобиль, то необходимо получить в полиции документ, подтверждающий данный факт. Затем следует предъявить эту бумагу в налоговой службе.

Уменьшение суммы налога

Существует довольно много способов того, как уменьшить налоговые отчисления. В первую очередь, это различные льготы. Например, когда речь идет об НДФЛ, можно снизить величину облагаемой суммы.

Самый часто встречающийся повод для получения льготы — это наличие ребенка, родного или усыновленного. Если у вас двое детей, то на каждого из них полагается 1400 рублей необлагаемой заработной платы родителя. Льгота на третьего и каждого следующего ребенка составляет уже 3000 рублей.

Рассмотрим на примере. Если вы получаете 35000 рублей, и у вас трое детей, то облагаемая сумма: 35000-1400-1400-3000=29200 рублей. Именно с нее будет производиться отчисление НДФЛ.

Помимо наличия детей, существует довольно много других оснований для получения льгот при налогообложении. Например, они предусмотрены для инвалидов, Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, ликвидаторов последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и т. д. Полный список стандартных вычетов приведен в статье 218 НК РФ.

Если вы подсчитываете размер налога с продажи квартиры, то можете применить довольно приятный бонус — имущественный вычет. Делается это в том случае, если проданная недвижимость ранее была вами не куплена, а приватизирована или унаследована.

Как применить имущественный вычет? Очень просто. Вычтите из суммы, вырученной за недвижимость, 1 миллион рублей. Эта часть не облагается НДФЛ, поэтому считайте процент только с остатка.

Если же квартира изначально была вами куплена, то и в этом случае при ее последующей продаже можно скостить налоговую базу. Для этого из суммы, вырученной за недвижимость, вычтите сумму, потраченную на ее приобретение. Результат умножьте на 13% — это и будет НДФЛ, который полагается к уплате.

Еще один вариант того, как уменьшить размер базы (и, соответственно, отчислений) — получение налогового вычета. Многие считают, что эта процедура может проводиться только после закрытия отчетного периода, но это не совсем так.

На самом деле, вы можете обратиться в ФНС (Федеральную налоговую службу) сразу после того, как понесли расходы, которые являются основанием для получения вычета. Это могут быть, к примеру, образовательные или медицинские услуги.

В отделении ФНС вы получите уведомление о том, что у вас есть право на получение вычета. С этой бумагой вам нужно подойти в бухгалтерию предприятия, на котором вы работаете. После этого отчисления с вашей зарплаты будут считаться с учетом вычета уже в текущем году.

Как видите, посчитать свои отчисления в казну вполне реально. Дело облегчается тем, что с большинством из них вам не нужно разбираться самостоятельно. Например, размер имущественных, транспортных и земельных отчислений обычно считает соответствующая служба. Вам остается лишь проверить результат.

Источники:

НДФЛ. Налоговые ставки.

Налог на имущество физических лиц. Налоговые ставки.

Доходы, не подлежащие налогообложению

Земельный налог. Налоговые ставки.

Транспортный налог. Налоговые ставки.

Перечень легковых автомобилей стоимостью от 3 миллионов рублей.

Стандартные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты