Как платить меньше налогов?

Платить значительно меньше налогов, при этом полностью соблюдая законы, возможно. Если говорить о бизнесе, то наиболее действенный способ снижения налогового бремени — работа в сферах, признанных на государственном уровне особо важными. Разработка стратегии снижения налогов предприятия требует детального изучения конкретного бизнеса и привлечения к работе специалистов.

Какие налоги платят граждане России

Многие российские граждане никогда не платили налогов самостоятельно, но это не значит, что они не платят их вообще. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с зарплаты наемных работников платит работодатель. Основная ставка этого налога 13%. Работники должны понимать, что на самом деле это часть их зарплаты, поэтому они являются налогоплательщиками, пусть и не были ни разу в налоговой инспекции.

Если гражданин получает доходы не только в виде зарплаты, или его доходы с зарплатой не связаны, он обязан подавать налоговую декларацию и оплачивать налоги сам. НДФЛ относится федеральным налогам и поступает в бюджет России. Помимо этого налога владельцы некоторых видов собственности обязаны вносить налоговые платежи за нее. К таким налогам относятся:

• транспортный;
• имущественный;
• земельный.

Подавать декларации для уплаты этих видов налогов не нужно. Налоговая служба сама пришлет вам квитанции. Разберемся, как начисляются основные виды налогов на физических лиц в России и как заплатить меньше по каждому налогу.

Налог на доходы физических лиц и возможности его снижения

НДФЛ начисляется практически на любые виды доходов граждан России. Им облагаются:

1. Выигрыши. Любые материальные выигрыши в виде денег или призов, полученные при участии в лотереях или конкурсах, требуют уплаты НДФЛ. Если приз имущественный, а не денежный, налог уплачивается с его оценочной стоимости.
2. Сдача имущества в аренду. Многие сдают квартиры и другое имущество, не подавая деклараций и не платя налогов. Это нарушение налогового законодательства, которое рано или поздно будет обнаружено.
3. Зарубежные доходы.
4. Доходы, полученные при продаже имущества. Речь идет об имуществе, которое требует фиксации права собственности (недвижимости, автомобилях и т. п.). Если такое имущество было приобретено до 1 января 2016 года, налог нужно платить при его продаже ранее, чем через 3 года. Имущество, купленное после 01.01.2016 года, можно продать не уплачивая НДФЛ, но не ранее чем через 5 лет после покупки.
5. Другие виды доходов. В этот пункт, в частности, входит и заработная плата.

От уплаты НДФЛ освобождены подарки и наследство, полученное от близких родственников.

НДФЛ в России взимается по пяти различным ставкам:

1. 13% — основная ставка налога.
2. 9% — НДФЛ с дохода по ипотечным облигациям, выпущенным до 1 января 2007 года.
3. 15% — если нерезидент России получает дивиденды российских компаний, налог уплачивается по этой ставке. Нерезидентом может быть и гражданин России, если он проводит за рубежом более 183 дней в течение года.
4. 30% — по такой ставке облагаются доходы нерезидентов.
5. 35% — это максимальная ставка НДФЛ. Она взимается с выигрышей и доходы от вкладов.

Чтобы ставка по доходам от вкладов составляла 35%, доходность по ним должна превышать 18,25%. В настоящее время такой доходности по вкладам не существует, и в реальности ставка не применяется.

Во всех случаях для того, чтобы меньше платить НДФЛ, необходимо снизить налоговую базу. Не все деньги, которые вы получаете, являются доходом. Например, если вы приобрели автомобиль за 300 тыс. рублей, а продали за 325 тыс., ваш доход составил 25 тыс. Если вы сдаете квартиру и получили от ее сдачи 120 тыс. рублей в год, но заплатили за коммунальные услуги, по этому объекту 20 тыс., доход — 100 тыс. рублей.

Внимательно считайте свои реальные доходы. Это поможет платить меньше налогов.

Плательщикам НДФЛ закон позволяет уменьшать налоговую базу за счет налоговых вычетов. Каждому из них в Налоговом кодексе РФ (НК РФ) посвящена отдельная статья:

1. Ст. 218 НК РФ рассказывает о стандартных налоговых вычетах. Они применяются к родителям и усыновителям несовершеннолетних, чернобыльцам, инвалидам войны и воинской службы и другим, указанным в статье, категориям граждан. Стандартные вычеты производятся в форме фиксированной суммы за каждый месяц налогового периода. Размер суммы вычета для разных категорий льготников отличается. Чтобы платить меньше налогов, внимательно изучите эту статью, возможно вам положена льгота.
2. Ст. 219 НК РФ устанавливает освобождение от уплаты налогов для расходов на благотворительность; обучение детей налогоплательщика и его самого; лечение плательщика и его близких родственников; уплату взносов на обеспечение дополнительной пенсией; оплату оценки квалификации плательщика. Разные типы трат позволяют уменьшить налоговую базу на разные максимальные суммы. Государство не оплатит расходы полностью, а только позволит не платить с них налог. То есть сэкономить удастся только 13% расходов.
3. Ст. 220 НК РФ позволяет уменьшить налоговую базу на расходы, связанные со строительством и покупкой жилой недвижимости. Статья объемная и порядок применения этих вычетов лучше изучить в ней.
4. Ст. 221 НК РФ дает возможность представителям отдельных профессий платить меньше налогов, предоставляя профессиональные налоговые вычеты.

Всем налогоплательщикам рекомендуется изучить статьи НК РФ о налоговых вычетах. Возможно, вы имеете право на льготу, и вам можно платить меньше налогов.

Возможности снижения транспортного налога

Транспортный налог перечисляется в бюджет региона и относится к региональным. Размер транспортного налога зависит от того, какой именно транспорт на вас зарегистрирован и каков объем его двигателя. Ставка налога устанавливается региональными властями и отличается по областям и республикам России.

Заплатить меньше транспортного налога могут те, кто имеет право на льготы. На федеральном уровне полностью освобождены от этого налога многодетные родители, участники войны, инвалиды. Пенсионерам в некоторых регионах предоставлена скидка в 50%. Региональные власти могут дополнять этот список другими льготными категориями. Еще один метод снижения транспортного налога — перерегистрация транспортного средства в том регионе, где ставки ниже.

Как уменьшить налог на имущество

Имущественным налогом облагаются объекты недвижимости: гаражи, квартиры и т.п.

Налог местный, и по решению местных властей его ставка колеблется между 0,1 и 2% стоимости объекта недвижимости по данным кадастрового учета. Всем владельцам жилой недвижимости положен налоговый вычет:

• на комнату — 10 м²;
• на квартиру — 20 м²;
• на дом — 50 м².

Размер налога определяется так: берется кадастровая стоимость объекта и площадь жилья и определяется стоимость 1м². Далее из площади объекта вычитаются льготные метры, а результат умножается на стоимость метра площади и местную ставку налога. Понятно, что после вычета сумма меньше.

Квитанцию с суммой налога на имущество присылают налоговые органы. Проверьте, указан ли в ней вычет.

На российском уровне от уплаты налога на транспорт освобождены инвалиды, пенсионеры и ветераны войны. Местные органы власти могут расширить список льготников.

Удастся ли снизить земельный налог

Если вы пользуетесь земельными участками пожизненно, бессрочно или имеете их в собственности, вам предстоит заплатить земельный налог. Он поступает в местный бюджет, и его ставка устанавливается на местах. По различным местностям России ставка земельного налога колеблется между 0,025 и 1,5% от кадастровой стоимости земли.

По закону кадастровая стоимость участка должна соответствовать рыночной. Если стоимость земли в кадастре завышена, ее можно снизить через суд, представив туда доказательства реальной стоимости земли. После изменения кадастровой стоимости вы будете платить меньше налога. В некоторых местностях власти определяют льготы по уплате земельного налога.

Что будет, если не платить налоги или занижать их незаконными способами

Во всех странах к лицам, уклоняющимся от налогов, применяются наказания, и Россия не является исключением. В основном наказание за неуплату налогов — штраф. Размеры штрафов по каждому налогу можно посмотреть во второй части Налогового кодекса РФ. Там для каждого вида налогообложения выделена отдельная статья.

Если сумма неуплаты налога является крупной, ответственность наступает уже уголовная. В Уголовном Кодексе РФ имеются статьи 198 и 199. По первой из них привлекают к ответственности физических лиц, по второй — должностных лиц предприятий и организаций. Минимальное наказание по обеим статьям — штраф 100 тыс. рублей. Максимальное наказание по статьям отличается: физическое лицо может получить до 3 лет лишения свободы, а должностное — до 6 лет.

Не стоит рисковать, пытаясь незаконно снизить сумму налога. Если вы сомневаетесь в правильности начисления налоговых платежей, проконсультируйтесь с юристом.

Источники:

Налоговый кодекс ч.2.

Уголовная ответственность для физических лиц.

Уголовная ответственность для юридических лиц.

Стандартные налоговые вычеты.

Социальные налоговые вычеты.

Имущественные налоговые вычеты.

Профессиональные налоговые вычеты.