Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры?

Вы приобрели квартиру и, конечно, счастливы. Еще счастливее вы станете, узнав, что после приобретения жилья можно частично вернуть потраченные деньги. В статье 220 НК РФ сказано, что вы имеете право получить вычет, вернув себе до 13% денежных средств, потраченных вами на покупку квартиры. Имущественный вычет ― это сумма, которую вернет вам государство при приобретении недвижимости. Возврат происходит за счет сделанных вами отчислений в казну.

Чтобы получить его, нужно собрать все необходимые для этого справки и документы, а затем подать их в ФНС (Федеральную налоговую службу). Собрать и оформить пакет документов для получения налогового вычета можно самому, но во многих случаях проще прибегнуть к помощи специалиста.

Кому положен вычет?

Использовать вычет на квартиру вы можете, если соответствуете всем необходимым для этого условиям. К ним относится:

1. Наличие гражданства РФ. Если у вас есть второе гражданство, то нужно подтвердить, что вы являетесь резидентом РФ и платите налоги в России.
2. Регулярная уплата подоходного налога.
3. Наличие документа, подтверждающего оплату квартиры. Это может быть расписка о получении денег, написанная от руки, договор купли-продажи квартиры с пунктом об оплате и получении денег, квитанции и платежи из банка.
4. Наличие правоустанавливающих документов на квартиру, без них получение вычета невозможно. Если квартира находится в новостройке, то необходим акт приема-передачи, для вторичного жилья подойдет выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности (с 15 июля 2016 года не выдается).
5. Оформление документов на квартиру на того, кто получает вычет. Если покупка жилья была сделана для кого-то другого, а вы не являетесь собственником, то вы не можете вернуть деньги. Исключение — если покупка квартиры осуществлялась для ребенка в возрасте до 18 лет.
6. Отсутствие близких родственных связей с продавцом, у которого куплено жилье. Если вы купили квартиру у своей мамы или родной сестры, то возврат налога в такой ситуации вам не получить;
7. Не использованное ранее право на получение налогового вычета на покупку квартиры. Если вы когда-то возвращали налог с покупки жилья, то сделать это вновь не получится.

Все нюансы получения вычета очень подробно описаны на сайте ФНС. При использовании займов, материнского капитала и т.д. требования, список документов и расчет будут немного отличаться от стандартных.

Также нужно сказать, что, если вы состоите в браке, то вернуть 13% можете и вы сами, и ваш супруг (супруга). Причем оба в полном объеме. Правда, это распространяется на недвижимость, купленную после 1 января 2014 года. Супруги могут получать вычет с разных квартир. Совсем не обязательно обоим возвращать налог с одной и той же недвижимости.

Пример: Александр и Марина состоят в зарегистрированном браке. У них есть трехкомнатная квартира в совместной собственности. Александр собрал все документы и подал их в ФНС, чтобы ему предоставили вычет на их с Мариной квартиру. Марина, в свою очередь, может сделать то же самое или оставить за собой это право получения вычета до приобретения другой квартиры.

Как рассчитать сумму вычета

Государством установлено ограничение на максимально допустимую сумму имущественного вычета. Вернуть его можно с суммы, не превышающей 2 млн.руб. Таким образом, вы получите обратно не более 260 тыс. руб.

Рассмотрим на примере расчет суммы имущественного вычета. Возьмем следующие условия:

• стоимость купленной вами квартиры — 2 800 000 руб;
• сумма уплаченного вами подоходного налог за предыдущий год — 85 000 руб.

Как уже говорилось выше, вычет предоставляется только с суммы до 2 миллионов рублей. Значит, сумму вычета за покупку квартиры в данном случае нужно вычислять по следующей формуле: 2 000 000 * 13%= 260 000 руб. Но к возврату может быть предъявлено только 85 000 руб, поскольку именно эта сумма была уплачена в прошлом году в качестве налога. Остаток суммы можно вернуть в последующие годы.

Если при покупке жилья вы не исчерпали лимит по вычету в 260 000 руб., то остаток средств можно вернуть при покупке другой недвижимости. Если вы исчерпали лимит при покупке первого жилья, купив другое, вы уже не сможете воспользоваться этой льготой.

Если вы трудоустроены по ТК РФ, но находитесь в отпуске по уходу за ребенком, у вас не получится вернуть налог с покупки квартиры, пока вы не выйдете на работу. С пособий по уходу за ребенком работодателем не отчисляется подоходный налог, поэтому возвращать вам просто нечего.

Рассмотрим ситуацию на примере: Людмила приобрела жилье в 2018 году, будучи в отпуске по уходу за ребенком. В декретный отпуск она ушла в середине 2016 года, и с тех пор работодатель не отчислял за нее подоходный налог. Людмила не может получить имущественный вычет, потому что НДФЛ не отчислялся и возвращать ей деньги не с чего. Подать документы она сможет, только выйдя из отпуска и проработав год.

Список документов, которые предоставляются для получения вычета

Пакет документов, о которых пойдет речь в списке ниже, отдают на рассмотрение, загрузив на интернет-портал «Госуслуги» или принеся в ФНС по месту жительства. Вам нужно подготовить следующие бумаги:

• декларацию по форме 3-НДФЛ. Можно заполнить в электронном виде на сайте налоговой и отправить онлайн или распечатать и заполнить вручную;
• паспорт;
• справку о доходах (2-НДФЛ) за год;
• заявление на возврат налога и реквизиты счета, на который нужно перечислить деньги;
• договор купли-продажи, на основании которого было приобретено жилье;
• свидетельство или выписку из ЕГРН, подтверждающие, что вы владелец жилья. Эти документы можно получить в Росреестре;
• акт приема-передачи квартиры. Его выдает застройщик в момент передачи жилья;
• свидетельство о рождении ребенка, если квартира приобретена для него;
• свидетельство о заключении брака, если жилье оформлено в совместную собственность.

Обратите внимание! Для данного вычета отсутствует понятие срока давности. Документы на возврат вычета за покупку квартиры можно подать, даже если жилье приобретали 7 лет назад. Но налог вам вернут только за три предыдущих года. Если квартира приобретена в текущем году, то подавать декларацию нужно в следующем. Например: жильем вы обзавелись в 2019 году и теперь хотите получить с него имущественный возврат. Декларацию 3-НДФЛ вместе со всем пакетом документов нужно подавать в 2020 году.

Для тех, кому не терпится вернуть деньги, есть еще один вариант, который предполагает получение вычета в год покупки жилья. У вас есть возможность добавить 13% к своей зарплате. Нужно всего лишь принести работодателю уведомление о праве на вычет за покупку квартиры, которое выдает налоговая.

Запрос можно найти и заполнить на сайте ФНС. После заполнения нужно будет приложить копии документов. Все делается в электронном виде. Через месяц вы получите уведомление, которое нужно отдать работодателю, и с вас перестанут взимать налог. Преимущество этого варианта в том, что не придется долго ждать, вникать в нюансы декларации 3-НДФЛ и заниматься ее заполнением.

Правом на вычет может пользоваться практически каждый, кто совершил покупку квартиры. Нужно лишь потратить время на то, чтобы собрать документы. Но согласитесь, что приятно получить такой хороший бонус к покупке жилья, которое обходится недешево.

Источники:

Налоговый кодекс. Кто имеет право получить вычет.

Заказать выписку в Росреестре