Как правильно рассчитывать налоги и не переплачивать

Любой субъект, осуществляющий экономическую деятельность на территории Российской Федерации, обязан уплачивать налоги. В случае владения землей взимается земельный налог, а владение недвижимостью автоматически подразумевает необходимость уплаты налога на имущество. Кроме того, если у организации есть транспортные средства, зарегистрированные на ее имя, или личный автопарк, ей необходимо платить транспортный налог.

Все, что было перечислено, относится к имущественной группе налогов. Помимо этого, компания выплачивает взносы за сотрудников и делает прочие выплаты, которые зависят от специфики деятельности и выбранной системы налогообложения. Из этого следует, что налоговая нагрузка на юридическое лицо достаточно высокая. Тем более, если не используются разрешенные законом способы обойти налоги.

Многие предприятия могут иметь законные права на использование льгот или даже освобождение от уплаты налогов, но некоторые не используют эти возможности из-за недостатка знаний о налоговом законодательстве. Квалифицированный специалист может помочь клиентам сориентироваться в сложностях налогообложения и уменьшить сумму задолженности перед налоговыми органами. Если в вашей компании нет опытного специалиста по налогам, полезным решением может стать обращение за консультацией к внешнему юристу.

Оптимизация налогообложения - это практика использования возможностей для снижения налогового бремени компании. Это глобальный процесс, который включает в себя исследование текущей налоговой системы компании, выявление методов минимизации налоговой базы и определение способов избежать уплаты значительных сумм налоговым органам. Хотя это требует соответствующей подготовки, результаты определенно стоят того. В этой статье вы найдете информацию о законных методах, которые можно использовать для ухода от налогов или значительного снижения фискальной нагрузки на вашу компанию.

С чего начать?

Когда речь идет об уклонении от уплаты налогов, крайне важно подходить к этому с осторожностью. Бухгалтерия играет жизненно важную роль в этом процессе, поскольку она должна обеспечить точное ведение финансовой и налоговой документации, порядок в первичных документах, а также контроль и надлежащий учет хозяйственных операций.

В некоторых ситуациях обычным явлением является неучтенная дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, и задержка возврата налогов. Поэтому очень важно учитывать все текущие налоговые последствия для организации, прежде чем искать пути ухода от налогов.

Способы, которые помогут правильно сформировать налоги юридического лица, можно разделить на две большие группы: минимизация налогов и снижение налоговой базы. Минимизация налогов включает в себя методы, которые посредством бухгалтерского учета помогут снизить общие суммы выплат, обойти какие-то конкретные видов налогов, а также освободить от уплаты, например, страховых взносов при УСН. Снижение налоговой базы применяется по отношению к учету доходов и расходов при конкретной системе налогообложения.

Наиболее эффективные подходы для правильного формирования налоговой нагрузки

Существует множество способов сформировать расчет для уплаты налогов, и все они законны. Однако простое знание налогового законодательства не гарантирует успеха. Обязательным условием является наличие практических навыков. Налоговый кодекс может быть противоречивым, и неопытный специалист может неправильно истолковать указанные в нем нормы налогообложения.

Прежде чем углубиться во всестороннее изучение 10 лучших способов обойти налоги, рекомендуется получить общее представление об этой информации и выбрать наиболее подходящий метод. Такой подход повышает вероятность успешного снижения налогов. Вот 10 лучших методов обхода налогов, которые можно использовать, чтобы получить максимальную выгоду.

1. Использование льготных режимов налогообложения. Компании часто стремятся использовать льготные налоговые режимы, такие как ЕСХН, ЕНВД и ЕСХН, в рамках ОСНО, чтобы не переплачивать налоги. Эти режимы упрощают жизнь бухгалтерии, снижая нагрузку на персонал и позволяя обходить вычеты из заработной платы.
2. Применение льгот. Очень важно иметь четкое представление о конкретных налоговых льготах, применимых к вашей фирме. Максимально используя существующие налоговые льготы в определенных географических зонах, таких как специальные экономические зоны или зоны с налоговыми льготами. Кроме того, определенные виды инновационной деятельности могут иметь право на налоговые льготы. Кроме того, пониженные налоговые ставки или специальные методы учета доходов и расходов также могут квалифицироваться как налоговые льготы.
3. Привлечение налоговых кредитов. Налоговые кредиты набирают популярность, поскольку многие штаты предоставляют финансовую помощь компаниям с помощью этой практики. Налоговое кредитование подразумевает возврат правительством части средств, которые были уплачены налогоплательщиком. Этот метод направлен на стимулирование организаций к тому, чтобы они сосредоточились на тех сферах деятельности, которые имеют решающее значение для роста и развития страны. Например, в 2014-2015 годах этот подход был широко распространен среди фирм, занимающихся импортозамещением на фоне введенных правительством иностранных санкций.
4. Реструктуризация организации. Процесс реструктуризации организации предполагает разделение одного юридического лица на несколько компаний. На плечи основного хозяйствующего субъекта ложатся имущественные и налоговые обязанности, в то время как другие компании отвечают за получение дохода и могут избежать определенных налогов. Существуют различные методы реализации плана реструктуризации, которые зависят от структуры капитала и активов участвующих компаний.
5. Произвести переоценку имущества. Предположим, вы приобрели недвижимость десять лет назад, и с тех пор ее рыночная стоимость могла снизиться. Однако в балансовом отчете она по-прежнему учитывается по первоначальной стоимости. Это неправильная практика. Своевременная переоценка основных средств может помочь уклониться от уплаты налогов на имущество.
6. Применение лизинга вместо покупки и содержания оборудования, имущества и транспорта. Если основные средства вашего бизнеса требуют значительных расходов на обслуживание, рассмотрите возможность лизинга вместо покупки и обслуживания оборудования, недвижимости и транспортных средств. Такой подход поможет вам избежать высоких эксплуатационных расходов и при этом получить доступ к активам, необходимым для ведения бизнеса.
7. Перевод сотрудников из штатных в самозанятые. Перевод работников с полной занятости на самозанятость может быть применим не для каждого подразделения компании. Тем не менее, если вы работаете, например, в сфере услуг, это может значительно сократить расходы на рабочую силу и обойти подоходный и другие налоги. Идея заключается в том, что персонал переводится на самостоятельную работу по гражданско-правовому договору. Это означает, что вы будете платить им только за оказанные услуги. Они не будут являться вашими сотрудниками, а будут работать как ваши подрядчики. Следовательно, вашей организации не придется платить НДФЛ и страховые взносы, что поможет избежать расходов на оплату труда.
8. Регистрация имущества в регионах с льготным режимом. Зарегистрировав свою недвижимость в регионах с льготным режимом, вы можете обойти групповые налоги на недвижимость. В ряде регионов приняты пониженные налоговые ставки, которыми вы можете воспользоваться. Если вы зарегистрируете свой автомобиль или земельный участок в этих регионах, налог, который вы должны будете платить, будет снижен.
9. Оптимизация доходов и расходов. Чтобы оптимизировать свои доходы и расходы, необходимо понимать особенности каждого режима налогообложения, поскольку у них разные способы расчета налоговой базы. В случае с упрощенной системой налогообложения вы можете избежать некоторых начислений, увеличив свои расходы. Однако важно отметить, что не все доходы и расходы могут быть учтены при расчете налога. Хотя этот метод оптимизации требует тщательной подготовки, он может помочь вашей организации обойти некоторые налоги и обеспечить надлежащий учет.
10. Создание резервов. Создание резервов подразумевает способность компании откладывать деньги в определенные фонды для внутреннего использования, которые принято называть резервами. Эти резервы могут включать в себя резервы на отпуск, безнадежные долги и другие. Примечательно, что когда речь идет о снижении налоговой базы за счет увеличения расходов, важно помнить об этом ключевом аспекте.

Налоговое бремя организации зачастую зависит от системы налогообложения. Об этом нужно помнить, когда вы ищете пути обхода налогов. Так, при общей системе налогообложения больше всего обязательств перед налоговой. При УСН есть способы, которые помогают обойти большие суммы выплат и снизить их на 50% за счет страховых взносов.

Индивидуальные предприниматели могут воспользоваться специальными налоговыми условиями, которые позволяют им эффективно использовать налоговое законодательство. Несмотря на то, что в нашем государстве действительно существуют возможности для уклонения от уплаты налогов, важно подходить к этому вопросу профессионально и с умом. К сожалению, некоторые компании пытаются использовать запрещенные методы для уклонения от уплаты налогов, но важно помнить, что это может привести не только к административной, но и к уголовной ответственности.

Источники:

Закон РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций" от 27.12.1991 N 2116-1 (последняя редакция).

НК РФ Глава 30. Налог на имущество организаций.

Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н (ред. от 06.04.2015) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1791)

Признание доходов.