Через сколько лет можно продать квартиру без налога

Продажа жилья — это получение дохода, который заключается в разнице между закупочной и продажной стоимостью в пользу последней. С этой прибыли бывший хозяин жилья должен заплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — 13%. Но во многих случаях можно продать квартиру без налога — например, если учитывать, сколько времени прошло с ее покупки.

Если у вас возникают сомнения, подходит ли ваша ситуация под описанные ниже критерии, обратитесь к юристу, занимающемуся вопросами налогообложения. Он точно сможет сказать, сколько отчислений с продажи жилья следует производить и нужно ли вообще это делать.

Правила освобождения от уплаты налога

Для того чтобы вы могли официально не платить налог с продажи квартиры, существует минимальный срок владения (ст. 217.1 НК РФ) — либо три года, либо пять лет. Если недвижимость, которую вы продаете, находится в собственности дольше этого срока, налог платить не нужно.

Для того чтобы вычислить минимальный срок владения, нужно посчитать количество месяцев, а не лет. К примеру, три года — это 36 месяцев, а пять лет — 60 месяцев. Если вы не помните точную дату покупки недвижимости, посмотреть её можно в выписке из ЕГРН (единого государственного реестра недвижимости). Запросить этот документ можно на портале Госуслуг.

Трехлетний срок для освобождения от налога

Трехлетний минимальный срок владения квартирой действует в следующих случаях:

• если вы приобрели жилье до 1 января 2016 г.;
• жилье перешло в частную собственность по программе приватизации;
• жилье досталось вам в дар от близкого родственника. Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, близкими родственниками считаются: бабушка/дедушка, родители, дети, полнородные/неполнородные братья и сестры.
• жилье досталось в наследство от близкого родственника;
• вы являетесь плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если недвижимость досталась вам одним из этих способов (кроме пункта 1) после 01.01.2016 года, вы все равно сможете продать ее без уплаты налога через три года (36 месяцев) владения (даже если она менее пяти лет в собственности). Рассмотрим пару примеров освобождения от налога на основании того, сколько времени прошло с момента получения жилья.

• Пример №1: вы приватизировали жилье в сентябре 2016 года, а в октябре 2019 году хотите его продать. Так как квартира находится в вашей собственности 3 года, вы можете не платить налог.
• Пример №2. В 2016 году вы получили в наследство квартиру от матери. Вы хотите продать это жилье в 2019 или в 2020 году. Так как мать является близким родственником, в этом случае применяется трехлетний минимальный срок. Следовательно, платить налог при продаже квартиры через 3 года после смерти матери и подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вам уже будет не нужно.

Правило минимального срока владения квартирой действует как для резидентов РФ, так и для нерезидентов. Нерезидент — не всегда иностранный гражданин. Для того чтобы государство записало вас в число нерезидентов, достаточно находиться за границей дольше, чем в России, в течении года. Для обладания статусом налогового резидента необходимо находиться в РФ суммарно более 183 дней в году.

Раньше нерезиденту при продаже квартиры нужно было платить налог 30%, теперь правила изменились (ст . 2 ФЗ № 424) — для нерезидентов тоже появились минимальные сроки владения. Условия те же самые, что и для резидентов: получение квартиры в наследство или в дар от близкой родни, приватизация, покупка до 1 января 2016 года. Во всех этих случаях минимальный срок владения составляет 3 года, после его истечения можно продать квартиру без уплаты налога.

Ваш случай не попал ни под одну категорию выше? Тогда минимальный период владения будет другим. Квартиру можно будет продать без налога, если она находится у вас в собственности более 5 лет.

Порядок уплаты налога

Теперь, когда мы разобрались с минимальными сроками владения, важно их соблюдать. Если вы решите продать жилище, посчитайте, сколько месяцев оно у вас в собственности — вполне может оказаться, что осталось всего несколько дней до возможности освобождения от налога. После продажи квартиры вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую службу. Это нужно сделать до 30 апреля следующего после продажи года.

Все налоговые нюансы лучше всего просчитывать заранее. Если в процессе продажи у вас возникли какие-либо вопросы, лучше обратиться к специалистам, которые помогут разобраться во всех деталях.

Источники:

Ст. 217.1 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

П. 17.1 ст. 217 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Ст. 2 ФЗ № 424-ФЗ. Поправки в п. 17.1 ст. 217 и п. 1 ст. 217.1 НК РФ

О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и отдельный законодательные акты РФ о налогах и сборах.